Bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không? Câu trả lời là CÓ, trong hầu hết các trường hợp kinh doanh chuyên nghiệp và có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm để tránh bị phạt nặng trong năm 2025. Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết 7 vấn đề cốt lõi: khi nào bắt buộc, khi nào được miễn trừ, mức phạt nếu vi phạm, các loại thuế phải nộp và thủ tục đăng ký từ A-Z, giúp bạn kinh doanh đúng pháp luật. Để hiểu rõ hơn về các quy định, mời bạn cùng tìm hiểu bài viết bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không của chúng tôi.
1. Giải đáp dứt điểm: Khi nào bán hàng online BẮT BUỘC phải đăng ký kinh doanh?
Bạn bắt buộc phải đăng ký kinh doanh khi hoạt động bán hàng online mang tính chất chuyên nghiệp, thường xuyên, có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, hoặc khi bạn thiết lập website thương mại điện tử (TMĐT) riêng có chức năng đặt hàng trực tuyến.
Hướng dẫn chi tiết 7 bước tự công bố sản phẩm theo Nghị định 15/2018/NĐ-CP, giúp doanh nghiệp chuẩn bị Read more
Tạm ngừng kinh doanh có bị thanh tra thuế không? Khám phá ngay 5 sai lầm phổ biến khiến doanh Read more
Hướng dẫn chi tiết 3 bước giải thể hộ kinh doanh và thủ tục đóng mã số thuế nhanh chóng, Read more
Bạn băn khoăn về mã ngành 3290? Xem ngay 10 ví dụ về sản xuất khác chưa được phân vào Read more
Trường hợp 1: Hoạt động kinh doanh chuyên nghiệp, thường xuyên
Đây là trường hợp phổ biến nhất. Nếu việc bán hàng online là nguồn thu nhập chính, diễn ra liên tục, có sự đầu tư về hàng hóa, quảng cáo thì bạn phải đăng ký kinh doanh. Pháp luật xem đây là hoạt động thương mại có hệ thống chứ không còn là giao dịch cá nhân nhỏ lẻ. Mỗi công dân đều có quyền tự do kinh doanh, nhưng quyền này luôn đi kèm với nghĩa vụ tuân thủ pháp luật.
Trường hợp 2: Có website thương mại điện tử bán hàng riêng
Nếu bạn xây dựng một website riêng có các tính năng như giỏ hàng, đặt hàng trực tuyến, thanh toán online, bạn bắt buộc phải làm hai việc:
- Đăng ký kinh doanh: Dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc công ty.
- Thông báo hoặc đăng ký website với Bộ Công Thương: Đây là thủ tục bắt buộc theo Nghị định 52/2013/NĐ-CP để đảm bảo tính minh bạch và bảo vệ người tiêu dùng.
Trường hợp 3: Bán hàng trên các sàn TMĐT (Shopee, Tiki, Lazada) với doanh thu trên 100 triệu/năm
Khi kinh doanh trên các sàn TMĐT và có tổng doanh thu trong một năm dương lịch vượt ngưỡng 100 triệu đồng, bạn bắt buộc phải kê khai và nộp thuế. Mặc dù không phải lúc nào cũng cần đăng ký kinh doanh ngay lập tức, cơ quan thuế sẽ quản lý bạn thông qua mã số thuế cá nhân. Tuy nhiên, để hoạt động ổn định và chuyên nghiệp, việc đăng ký kinh doanh là cần thiết và được khuyến khích.
Trường hợp 4: Có địa điểm kinh doanh cố định (cửa hàng, kho hàng)
Nếu bạn có một địa điểm cụ thể để lưu trữ hàng hóa, trưng bày sản phẩm hoặc giao dịch (dù bán hàng chủ yếu qua kênh online), bạn phải đăng ký kinh doanh cho địa điểm đó. Địa chỉ này sẽ được ghi nhận trên giấy phép kinh doanh của bạn.
2. Trường hợp nào bán hàng online nhỏ lẻ KHÔNG cần đăng ký kinh doanh?
Bạn không cần đăng ký kinh doanh nếu hoạt động bán hàng chỉ mang tính chất nhỏ lẻ, không thường xuyên, hoặc thuộc các trường hợp được miễn trừ theo quy định của pháp luật, chẳng hạn như buôn bán vặt.
Cá nhân hoạt động thương mại độc lập, không thường xuyên
Các hoạt động được xem là không thường xuyên bao gồm:
- Thanh lý đồ dùng cá nhân: Bán lại quần áo, sách, đồ điện tử cũ của gia đình.
- Bán hàng thời vụ: Chỉ bán vào các dịp lễ, Tết như bán hoa, mứt Tết, đồ trang trí Giáng sinh.
- Nông dân bán sản phẩm tự làm ra: Bán nông sản, thực phẩm do chính mình sản xuất với quy mô nhỏ.
Các hoạt động buôn bán rong, bán quà vặt, buôn chuyến theo Nghị định 39/2007/NĐ-CP
Nghị định 39/2007/NĐ-CP quy định cụ thể các cá nhân hoạt động thương mại độc lập, thường xuyên nhưng không cần đăng ký kinh doanh. Các hoạt động này bao gồm:
- Buôn bán rong (buôn bán dạo).
- Buôn bán vặt, bán quà vặt, vé số, báo, tạp chí…
- Các dịch vụ nhỏ lẻ như đánh giày, bán vé số, sửa chữa khóa…
Đây là danh sách các ngành nghề không cần đăng ký kinh doanh mà bạn có thể tham khảo để xác định trường hợp của mình.
Lưu ý quan trọng: Dù không đăng ký kinh doanh, vẫn phải nộp thuế nếu doanh thu trên 100 triệu/năm
Đây là điểm mà rất nhiều người bán hàng online nhầm lẫn. Miễn đăng ký kinh doanh không đồng nghĩa với miễn nộp thuế. Theo quy định hiện hành, bất kỳ cá nhân nào có doanh thu từ hoạt động kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online) từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều phải thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
3. Mức phạt nếu không đăng ký kinh doanh online năm 2025 là bao nhiêu?
Nếu không đăng ký kinh doanh khi thuộc trường hợp bắt buộc, bạn có thể đối mặt với mức phạt hành chính lên đến 10.000.000 đồng đối với hộ kinh doanh, bị truy thu thuế và các khoản phạt chậm nộp.
Phạt hành chính về hành vi không đăng ký kinh doanh
Theo Nghị định 122/2021/NĐ-CP, mức phạt cho hành vi không đăng ký thành lập hộ kinh doanh trong các trường hợp phải đăng ký là từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng. Nếu hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp mà không đăng ký, mức phạt sẽ cao hơn rất nhiều, có thể lên đến 100.000.000 đồng.
Phạt về hành vi không thông báo/đăng ký website với Bộ Công Thương (lên đến 30 triệu đồng)
Đối với các cá nhân, tổ chức có website bán hàng riêng, việc không thực hiện thủ tục thông báo hoặc đăng ký với Bộ Công Thương có thể bị xử phạt. Mức phạt cho hành vi này có thể dao động từ 10.000.000 đến 30.000.000 đồng, tùy thuộc vào loại website (website bán hàng hay website cung cấp dịch vụ TMĐT).
Rủi ro bị truy thu thuế và phạt tiền chậm nộp, trốn thuế
Đây là rủi ro tài chính lớn nhất. Khi bị cơ quan thuế phát hiện, bạn sẽ phải:
- Truy thu toàn bộ số thuế đã thiếu (bao gồm thuế GTGT và TNCN).
- Nộp phạt chậm nộp thuế (0.03%/ngày trên số tiền chậm nộp).
- Nộp phạt vi phạm hành chính về thuế (thường là 20% số tiền thuế thiếu).
Trong trường hợp nghiêm trọng, hành vi này có thể bị xem là trốn thuế và bị xử lý hình sự. Việc tìm hiểu về các rủi ro liên quan đến truy thu thuế bán hàng online là rất cần thiết để bạn có kế hoạch tuân thủ đúng đắn.
4. Lựa chọn hình thức nào tối ưu? Hộ kinh doanh cá thể vs. Thành lập Công ty
Việc lựa chọn giữa Hộ kinh doanh (HKD) và Công ty phụ thuộc vào quy mô, định hướng phát triển và khả năng quản lý của bạn. HKD phù hợp với quy mô nhỏ, trong khi Công ty là lựa chọn tối ưu cho sự phát triển chuyên nghiệp và bền vững.
| Tiêu Chí | Hộ Kinh Doanh (HKD) | Công Ty (TNHH, Cổ phần) |
|---|---|---|
| Trách nhiệm pháp lý | Chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản. | Chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp. |
| Quy mô | Phù hợp với quy mô nhỏ, ít nhân viên. | Không giới hạn quy mô, dễ dàng mở rộng. |
| Thủ tục | Đơn giản, nhanh chóng, chi phí thấp. | Phức tạp hơn, yêu cầu sổ sách kế toán chi tiết. |
| Uy tín | Thấp hơn trong mắt đối tác lớn. | Cao, chuyên nghiệp, dễ dàng hợp tác, vay vốn. |
Mô hình Hộ kinh doanh (HKD): Ưu và nhược điểm
- Ưu điểm: Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh đơn giản, nhanh gọn, chi phí thấp, chế độ kế toán và thuế đơn giản (thường là thuế khoán).
- Nhược điểm: Chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản cá nhân, chỉ được đăng ký kinh doanh tại một địa điểm, không được xuất hóa đơn GTGT (khấu trừ), gây khó khăn khi làm việc với doanh nghiệp lớn.
Mô hình Công ty (TNHH, Cổ phần): Ưu và nhược điểm
- Ưu điểm: Chịu trách nhiệm hữu hạn (an toàn hơn cho tài sản cá nhân), tạo dựng hình ảnh chuyên nghiệp, uy tín cao, dễ dàng xuất hóa đơn GTGT, thuận lợi trong việc huy động vốn và mở rộng kinh doanh.
- Nhược điểm: Thủ tục thành lập và vận hành phức tạp hơn, đòi hỏi hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo thuế chi tiết và chi phí quản lý cao hơn.
5. Hướng dẫn Thủ tục đăng ký kinh doanh online A-Z cho người mới
Quy trình đăng ký kinh doanh online (phổ biến nhất là hình thức Hộ kinh doanh) bao gồm 4 bước chính: chuẩn bị hồ sơ, chọn ngành nghề, nộp hồ sơ và hoàn tất các thủ tục sau đăng ký.
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ (Giấy đề nghị, bản sao CCCD, hợp đồng thuê địa điểm nếu có)
Hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh rất đơn giản, bao gồm:
- Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh: Theo mẫu quy định tại Thông tư 01/2021/NĐ-CP.
- Bản sao hợp lệ Căn cước công dân (CCCD) hoặc Hộ chiếu của chủ hộ kinh doanh.
- Bản sao hợp đồng thuê nhà, mượn nhà (nếu địa chỉ kinh doanh không thuộc sở hữu của bạn).
Bước 2: Chọn và đăng ký ngành nghề kinh doanh online phù hợp (Mã ngành 4791)
Đối với bán hàng online, mã ngành chính bạn cần đăng ký là:
- Mã ngành 4791: Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện hoặc internet.
Ngoài ra, tùy thuộc vào sản phẩm cụ thể bạn bán (quần áo, mỹ phẩm, đồ gia dụng…), bạn cần đăng ký thêm các mã ngành chi tiết tương ứng.
Bước 3: Nộp hồ sơ trực tuyến tại Cổng thông tin quốc gia hoặc trực tiếp tại Sở KH&ĐT
Bạn có hai lựa chọn để nộp hồ sơ:
- Nộp trực tiếp: Tại Phòng Tài chính – Kế hoạch thuộc Ủy ban nhân dân cấp quận/huyện nơi bạn đặt địa điểm kinh doanh.
- Nộp trực tuyến: Thông qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp. Đây là phương thức được khuyến khích để tiết kiệm thời gian và công sức.
Thời gian giải quyết hồ sơ là 03 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
Bước 4: Nhận Giấy phép và hoàn tất các thủ tục sau đăng ký (khai thuế, chữ ký số)
Sau khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bạn cần thực hiện ngay các việc sau:
- Kê khai và nộp lệ phí môn bài.
- Liên hệ cơ quan thuế để đăng ký phương pháp tính thuế (kê khai hoặc khoán).
- Mua chữ ký số (nếu nộp thuế theo phương pháp kê khai).
- Mở tài khoản ngân hàng (nếu cần).
Việc hoàn tất đăng ký kinh doanh là nền tảng pháp lý vững chắc cho mọi hoạt động sau này.
6. Bán hàng online cần nộp những loại thuế gì?
Khi đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh và có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn cần nộp 3 loại thuế và lệ phí chính: Lệ phí môn bài, Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
Lệ phí môn bài: Dựa trên doanh thu hàng năm
Đây là khoản phí cố định nộp hàng năm. Mức đóng được xác định như sau:
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
Lưu ý: Hộ kinh doanh mới thành lập được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): 1% trên doanh thu
Đối với hoạt động bán lẻ, phân phối, cung cấp hàng hóa, tỷ lệ thuế GTGT là 1% tính trên tổng doanh thu.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5% trên doanh thu
Tương tự, tỷ lệ thuế TNCN đối với hoạt động bán lẻ hàng hóa là 0,5% tính trên tổng doanh thu.
Ví dụ: Một chủ shop online có doanh thu năm là 400 triệu đồng.
- Lệ phí môn bài: 500.000 đồng.
- Thuế GTGT (1%): 400.000.000 * 1% = 4.000.000 đồng.
- Thuế TNCN (0,5%): 400.000.000 * 0,5% = 2.000.000 đồng.
- Tổng cộng: 6.500.000 đồng.
7. Lợi ích vượt trội khi đăng ký kinh doanh online: Không chỉ là nghĩa vụ!
Việc đăng ký kinh doanh không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn mang lại nhiều lợi ích chiến lược, tạo nền tảng cho sự phát triển bền vững và chuyên nghiệp.
Xây dựng uy tín và niềm tin với khách hàng, đối tác
Khi có giấy phép kinh doanh, thông tin của bạn sẽ công khai, minh bạch. Điều này giúp tạo dựng niềm tin vững chắc nơi khách hàng và các đối tác lớn, họ sẽ yên tâm hơn khi giao dịch với một đơn vị kinh doanh hợp pháp.
Đảm bảo tính hợp pháp, yên tâm phát triển kinh doanh bền vững
Hoàn thành nghĩa vụ đăng ký giúp bạn “ăn ngon ngủ yên”, không còn lo sợ bị kiểm tra, xử phạt. Bạn có thể toàn tâm toàn ý tập trung vào việc phát triển sản phẩm, mở rộng thị trường và xây dựng thương hiệu một cách bền vững.
Dễ dàng xuất hóa đơn, mở rộng hợp tác với các doanh nghiệp lớn
Nhiều doanh nghiệp chỉ hợp tác với các đơn vị có thể xuất hóa đơn VAT. Việc đăng ký kinh doanh (đặc biệt là hình thức công ty) sẽ giúp bạn đáp ứng yêu cầu này, mở ra cơ hội hợp tác với các khách hàng B2B tiềm năng. Việc tìm hiểu về rủi ro khi xuất hóa đơn không đăng ký kinh doanh sẽ cho bạn thấy tầm quan trọng của việc này.
Thuận lợi trong việc tiếp cận các nguồn vốn vay ngân hàng để mở rộng quy mô
Khi cần vốn để mở rộng kinh doanh, các ngân hàng và tổ chức tín dụng luôn yêu cầu giấy phép kinh doanh như một điều kiện tiên quyết. Đây là tấm vé thông hành giúp bạn tiếp cận các nguồn vốn chính thức một cách dễ dàng hơn.
Việc đăng ký kinh doanh không chỉ là tuân thủ pháp luật để tránh các khoản phạt nặng năm 2025 mà còn là bước đi chiến lược giúp hoạt động bán hàng online của bạn trở nên chuyên nghiệp, uy tín và mở ra nhiều cơ hội phát triển. Mặc dù thủ tục có thể phức tạp với người mới, nhưng việc hoàn tất các nghĩa vụ pháp lý và thuế là nền tảng vững chắc cho sự thành công lâu dài. Nếu bạn vẫn còn băn khoăn liệu kinh doanh online có cần đăng ký kinh doanh hay không, câu trả lời của chúng tôi là rất cần thiết cho sự phát triển chuyên nghiệp.
Thủ tục đăng ký kinh doanh online phức tạp và tốn thời gian? Đội ngũ chuyên gia tại Hoàng Nam sẽ giúp bạn hoàn tất mọi thứ từ A-Z một cách nhanh chóng, chính xác. Với kinh nghiệm hỗ trợ hàng ngàn khách hàng, chúng tôi hiểu rõ những khó khăn bạn gặp phải. Hãy để chúng tôi là giải pháp thông minh và tối ưu nhất cho bạn, từ thành lập doanh nghiệp trọn gói cho đến thay đổi giấy phép kinh doanh, thành lập chi nhánh, văn phòng hay giải thể công ty. Liên hệ ngay Hotline/Zalo: 091.888.31.79 để được tư vấn miễn phí!
Lưu ý: Các thông tin trong bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn tốt nhất, vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn cụ thể dựa trên nhu cầu thực tế của bạn.
