Vấn đề xăng dầu chịu thuế suất bao nhiêu luôn là một trong những mối quan tâm hàng đầu của doanh nghiệp và người dân, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận hành và giá cả hàng hóa. Giá xăng dầu tại Việt Nam chịu ảnh hưởng trực tiếp bởi 4 loại thuế chính: thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường và thuế giá trị gia tăng (VAT). Hiện nay, mặt hàng xăng dầu không thuộc đối tượng được giảm thuế VAT theo các chính sách mới nhất, do đó vẫn áp dụng mức thuế suất phổ thông. Việc hiểu rõ các loại thuế này sẽ giúp người dân và doanh nghiệp chủ động hơn trong việc dự báo chi phí nhiên liệu.
Cập nhật các loại thuế xăng dầu đang áp dụng năm 2025
Để biết được xăng dầu chịu những loại thuế nào, chúng ta cần phân tích cơ cấu giá bán lẻ. Hiện tại, một lít xăng dầu bán ra thị trường đang phải “gánh” 4 loại thuế cốt lõi. Chính sách thuế xăng dầu mới nhất 2025 về cơ bản vẫn giữ ổn định các loại thuế này, tuy nhiên mức thu chi tiết có thể được điều chỉnh tùy theo tình hình kinh tế – xã hội.
Pallet gỗ thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật thuế xuất khẩu 0%, thuế nhập khẩu ưu Read more
Nhựa composite thuế suất bao nhiêu? Cập nhật chính xác thuế GTGT (VAT) 8% hay 10% và thuế nhập khẩu Read more
Dịch vụ massage thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết sẽ hướng dẫn chi tiết về thuế GTGT 10%, Read more
Lời giải đáp chính xác nhất cho câu hỏi dầu gió thuế suất bao nhiêu năm 2025, cùng thông tin Read more
Thuế Giá trị gia tăng (VAT) đối với xăng dầu
Nhiều người thắc mắc xăng dầu có được giảm thuế VAT không? Câu trả lời hiện tại là KHÔNG. Theo các quy định mới nhất, xăng dầu không nằm trong danh mục hàng hóa, dịch vụ được áp dụng chính sách giảm thuế VAT. Do đó, mức thuế VAT xăng dầu bao nhiêu phần trăm vẫn được áp dụng theo mức thuế suất phổ thông là 10%. Đây là loại thuế được tính trên giá bán sau khi đã cộng tất cả các loại thuế khác.
Thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) chỉ áp dụng cho mặt hàng xăng
Thuế Tiêu thụ đặc biệt là loại thuế gián thu, đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt mà nhà nước không khuyến khích tiêu dùng. Trong các mặt hàng nhiên liệu, chỉ có xăng (xăng RON 95, xăng E5) là đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng cho xăng dầu. Dầu diesel và các loại dầu khác không phải chịu loại thuế này. Mức thuế suất TTĐB đối với xăng hiện nay là 10%.
Thuế Bảo vệ môi trường (BVMT) theo mức thu cố định
Đây là loại thuế có tác động lớn đến giá bán lẻ. Thuế bảo vệ môi trường xăng dầu năm 2025 được áp dụng theo một mức thu cố định trên mỗi lít, thay vì theo tỷ lệ phần trăm. Mức thuế này được quy định bởi Ủy ban Thường vụ Quốc hội nhằm hạn chế việc sử dụng các sản phẩm gây tác động tiêu cực đến môi trường. Hiện tại, mức thuế bảo vệ môi trường đối với xăng (trừ etanol) là 2.000 đồng/lít và đối với dầu diesel là 1.000 đồng/lít.
Thuế Nhập khẩu và cách tính trong giá cơ sở
Việt Nam vẫn đang nhập khẩu một phần đáng kể xăng dầu thành phẩm. Do đó, thuế nhập khẩu là một yếu tố không thể thiếu trong cơ cấu giá. Thuế nhập khẩu xăng dầu tính như thế nào? Thuế này được tính theo tỷ lệ phần trăm trên giá CIF (giá tại cửa khẩu của bên nhập). Mức thuế suất sẽ thay đổi tùy thuộc vào thị trường nhập khẩu và các hiệp định thương mại tự do (FTA) mà Việt Nam tham gia.
Cơ cấu chi tiết trong một lít xăng bán lẻ tại Việt Nam
Hiểu rõ cơ cấu giá xăng dầu gồm những gì sẽ giúp doanh nghiệp có cái nhìn toàn diện về chi phí nhiên liệu mình đang phải trả. Giá bán lẻ không chỉ bao gồm giá xăng dầu gốc và các loại thuế, mà còn nhiều chi phí khác.
Các yếu tố chính cấu thành giá cơ sở xăng dầu
Giá cơ sở xăng dầu được liên Bộ Tài chính – Công Thương điều hành, bao gồm các yếu tố chính sau:
- Giá CIF: Giá xăng dầu nhập khẩu về đến cảng Việt Nam.
- Thuế nhập khẩu: Tính trên giá CIF.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt: Chỉ áp dụng cho xăng.
- Thuế bảo vệ môi trường: Mức thu cố định.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): 10% trên tổng các chi phí trên.
- Chi phí kinh doanh định mức: Chi phí vận chuyển, hao hụt, quản lý…
- Lợi nhuận định mức: Lợi nhuận cho doanh nghiệp đầu mối.
- Mức trích lập/chi sử dụng Quỹ Bình ổn giá.
Vai trò và cách vận hành của Quỹ Bình ổn giá (BOG)
Quỹ Bình ổn giá (BOG) là một công cụ điều tiết của nhà nước nhằm hạn chế tác động của biến động giá xăng dầu thế giới đến thị trường trong nước. Khi giá thế giới tăng cao, liên Bộ sẽ chi sử dụng quỹ để kìm hãm đà tăng giá bán lẻ. Ngược lại, khi giá thế giới giảm, một phần tiền sẽ được trích lập vào quỹ. Điều này giúp ổn định kinh tế vĩ mô và kiểm soát lạm phát.
Doanh nghiệp cần làm gì trước ảnh hưởng của thuế xăng dầu?
Ảnh hưởng của thuế xăng dầu đến chi phí doanh nghiệp là rất lớn, đặc biệt với các ngành thâm dụng nhiên liệu. Việc chủ động xây dựng các chiến lược ứng phó là yêu cầu cấp thiết để đảm bảo hiệu quả kinh doanh.
Tác động trực tiếp của thuế xăng dầu đến chi phí ngành vận tải và logistics
Đối với các doanh nghiệp vận tải và logistics, nhiên liệu chiếm một tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu chi phí hoạt động. Bất kỳ sự thay đổi nào về quy định về thuế xăng dầu cũng sẽ ngay lập tức tác động đến giá cước vận chuyển và lợi nhuận của doanh nghiệp. Giá xăng dầu tăng cao do thuế sẽ làm giảm sức cạnh tranh và bào mòn lợi nhuận nếu doanh nghiệp không kịp thời điều chỉnh.
Giải pháp giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật về thuế
Để đối phó với bối cảnh giá và thuế xăng dầu nhiều biến động, các doanh nghiệp cần chủ động tìm kiếm giải pháp. Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng trong lĩnh vực vận tải, chúng tôi nhận thấy rằng việc xây dựng định mức tiêu hao nhiên liệu chính xác và áp dụng công nghệ quản lý đội xe là biện pháp hàng đầu để tối ưu chi phí. Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các chính sách giảm thuế mới nhất thông qua các Nghị quyết Quốc hội và Nghị định của Chính phủ để đưa ra quyết định kinh doanh phù hợp và đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế.
Tóm lại, câu trả lời cho xăng dầu chịu thuế suất bao nhiêu là một tổng hòa của nhiều loại thuế phí quan trọng. Trong đó, thuế bảo vệ môi trường và thuế VAT chiếm tỷ trọng đáng kể. Việc theo dõi chặt chẽ các nghị định, nghị quyết của Quốc hội và Chính phủ về điều chỉnh thuế là vô cùng cần thiết để các doanh nghiệp, đặc biệt trong lĩnh vực vận tải, có thể xây dựng kế hoạch kinh doanh hiệu quả và tối ưu hóa chi phí hoạt động.
Hãy chia sẻ bài viết nếu thấy hữu ích và thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
