Bạn vừa thành lập công ty để giữ tên thương hiệu, chuẩn bị hồ sơ năng lực đấu thầu hoặc chờ “thời cơ vàng” để kinh doanh nhưng hiện tại chưa có hoạt động thực tế? Nhiều chủ doanh nghiệp lầm tưởng rằng “không kinh doanh thì không phải làm gì cả”. Tuy nhiên, đây là một sai lầm tai hại.
Thực tế, ngay khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty của bạn đã là một pháp nhân tồn tại hợp pháp và phải đối mặt với nhiều rủi ro pháp lý cùng nguy cơ bị phạt nặng nếu không thực hiện đúng các nghĩa vụ bắt buộc với cơ quan nhà nước. Bài viết này, với kinh nghiệm 10 năm trong lĩnh vực tư vấn pháp lý doanh nghiệp, Hoàng Nam sẽ chỉ ra 5 điều cốt lõi cần biết, từ các khoản phạt thường gặp đến giải pháp tối ưu để doanh nghiệp “ngủ đông” an toàn, hợp pháp, tránh mất tiền oan.
Rủi ro và 4 khoản phạt phổ biến nhất khi công ty không hoạt động
Tổ chức kinh tế là gì? Bài viết này sẽ giải thích từ A-Z khái niệm, đặc điểm, các loại Read more
Hướng dẫn lập bảng thanh toán tiền lương theo Thông tư 200 chi tiết nhất kèm mẫu Excel (02-LĐTL). Cập Read more
Bạn muốn mở công ty chuyển phát nhanh nhưng lo ngại thủ tục pháp lý? Bài viết này phân tích Read more
Thương nhân là gì theo Luật Thương mại 2005? Bài viết sẽ phân tích chi tiết 4 đặc điểm pháp Read more
Rất nhiều khách hàng tìm đến chúng tôi trong tình trạng hoang mang vì nhận được thông báo phạt từ cơ quan thuế dù họ đinh ninh rằng thành lập công ty nhưng không hoạt động có bị phạt không là câu hỏi thừa. Câu trả lời là CÓ, và mức phạt có thể rất cao. Dưới đây là 4 rủi ro tài chính và pháp lý lớn nhất.
Phạt chậm nộp tờ khai thuế và báo cáo tài chính ngay cả khi không phát sinh doanh thu
Câu trả lời nhanh: Doanh nghiệp không phát sinh doanh thu vẫn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế đúng hạn; nếu chậm nộp, mức phạt hành chính có thể lên đến 25 triệu đồng tùy thời gian trễ.
Nhiều chủ doanh nghiệp cho rằng công ty không hoạt động có phải nộp thuế không đồng nghĩa với việc không cần nộp tờ khai. Đây là hiểu lầm nghiêm trọng nhất. Theo quy định của pháp luật quản lý thuế hiện hành, kể cả khi không có hóa đơn đầu ra hay đầu vào, bạn vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế (thường gọi là tờ khai trắng).
Nếu công ty không có doanh thu có cần nộp báo cáo tài chính không? Chắc chắn là có. Việc không nộp hồ sơ khai thuế hoặc báo cáo tài chính sẽ bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Mức phạt tăng dần theo số ngày chậm nộp, từ cảnh cáo đến hàng chục triệu đồng. Đây là khoản “học phí” rất đắt cho sự thiếu hiểu biết về nghĩa vụ thuế khi công ty chưa kinh doanh.
Phạt chậm nộp hoặc không nộp lệ phí môn bài hàng năm
Câu trả lời nhanh: Lệ phí môn bài là nghĩa vụ tài chính hàng năm bắt buộc; chậm nộp tờ khai hoặc tiền lệ phí sẽ bị phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền, cộng thêm tiền chậm nộp 0.03%/ngày.
Lệ phí môn bài là khoản phí doanh nghiệp phải đóng hàng năm (thường từ 2.000.000đ – 3.000.000đ tùy vốn điều lệ) để duy trì hoạt động kinh doanh. Ngay cả khi bạn thành lập công ty nhưng không kinh doanh, nếu không làm thủ tục tạm ngừng hoạt động đúng quy định, bạn vẫn phải đóng khoản này.
Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm. Việc quên đóng khoản phí nhỏ này có thể dẫn đến việc bị cưỡng chế nợ thuế, gây phiền phức lớn cho uy tín của doanh nghiệp.
Bị khóa mã số thuế, gây cản trở cho các hoạt động trong tương lai
Câu trả lời nhanh: Nếu cơ quan thuế kiểm tra và phát hiện doanh nghiệp không hoạt động tại trụ sở, mã số thuế bị khóa/treo ngay lập tức, khiến doanh nghiệp tê liệt hoàn toàn.
Một trong những rủi ro khi thành lập công ty không kinh doanh đáng sợ nhất là bị khóa mã số thuế (trạng thái 06: Người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký). Khi mã số thuế bị khóa:
- Bạn không thể xuất hóa đơn điện tử.
- Không thể thực hiện bất kỳ thủ tục thay đổi giấy phép kinh doanh nào.
- Người đại diện pháp luật có thể bị liệt vào “danh sách đen”, gây khó khăn khi muốn thành lập công ty mới hoặc vay vốn ngân hàng.
Để mở lại mã số thuế, doanh nghiệp phải chịu phạt hành chính và trải qua quy trình giải trình rất phức tạp với cơ quan thuế.
Nguy cơ bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp nếu không hoạt động tại trụ sở trên 1 năm mà không thông báo
Câu trả lời nhanh: Theo Luật Doanh nghiệp 2020, nếu doanh nghiệp ngừng hoạt động 01 năm mà không thông báo với Cơ quan đăng ký kinh doanh và Cơ quan thuế, sẽ thuộc diện bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Đây là chế tài mạnh nhất. Nếu bạn bỏ mặc công ty, không báo cáo, không hoạt động tại trụ sở, Sở Kế hoạch và Đầu tư có quyền ra quyết định thu hồi giấy phép. Điều này đồng nghĩa với việc pháp nhân công ty bị “khai tử” cưỡng chế, kéo theo trách nhiệm pháp lý cá nhân của chủ sở hữu đối với các khoản nợ và nghĩa vụ chưa hoàn thành.
5 nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện để tránh phạt khi công ty chưa kinh doanh
Vậy công ty mới thành lập chưa kinh doanh phải làm gì để an toàn? Tại Hoàng Nam, chúng tôi luôn khuyên khách hàng tuân thủ 5 nguyên tắc vàng sau đây để duy trì pháp nhân sạch sẽ:
Treo biển hiệu công ty tại địa chỉ trụ sở đã đăng ký
Câu trả lời nhanh: Việc treo biển hiệu là bắt buộc để chứng minh doanh nghiệp có hiện diện thực tế; giúp tránh rủi ro bị cơ quan thuế xác minh và khóa mã số thuế vì “bỏ trốn”.
Dù bạn không ngồi làm việc thường xuyên tại đó, biển hiệu công ty vẫn phải được treo trang trọng, dễ nhìn tại địa chỉ đăng ký kinh doanh. Cán bộ thuế có thể đi kiểm tra đột xuất bất cứ lúc nào. Nếu đến nơi không thấy biển hiệu, họ sẽ lập biên bản ghi nhận doanh nghiệp không hoạt động tại trụ sở, dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng như đã nêu ở trên.
Nộp lệ phí môn bài đầy đủ, đúng hạn (chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm)
Câu trả lời nhanh: Hãy chủ động nộp lệ phí môn bài trước ngày 30/01 hàng năm để tránh bị tính lãi chậm nộp và bị cơ quan thuế “nhắc nhở”.
Đối với các doanh nghiệp thành lập mới trong năm, hiện nay đã có quy định miễn lệ phí môn bài cho năm đầu tiên. Tuy nhiên, từ năm thứ hai trở đi, bạn phải tự giác nộp khoản này. Đây là chi phí duy trì tối thiểu để giữ “giấy khai sinh” của doanh nghiệp có hiệu lực.
Kê khai và nộp báo cáo thuế (GTGT, TNDN) định kỳ, dù là tờ khai trắng không phát sinh
Câu trả lời nhanh: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và tạm tính thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quý, dù số liệu bằng 0.
Đừng đợi đến khi có doanh thu mới đi nộp thuế. Quy trình chuẩn là:
- Thuế GTGT: Nộp tờ khai quý (hoặc tháng). Nếu không có hóa đơn mua vào/bán ra, bạn tích vào mục “không phát sinh hoạt động mua bán”.
- Thuế TNDN: Hàng quý, nếu không có lãi, bạn không phải nộp tiền thuế, nhưng vẫn cần theo dõi sổ sách.
Nộp báo cáo tài chính cuối năm (kể cả báo cáo trắng)
Câu trả lời nhanh: Báo cáo tài chính năm là hồ sơ tổng kết quan trọng nhất, bắt buộc nộp trong vòng 90 ngày kể từ khi kết thúc năm dương lịch, bất kể có hoạt động hay không.
Công ty không có doanh thu có cần nộp báo cáo tài chính không? Câu trả lời là CÓ. Báo cáo tài chính cho công ty chưa hoạt động thường đơn giản hơn, chủ yếu phản ánh vốn điều lệ, tiền mặt/tiền gửi ngân hàng và các chi phí thành lập. Tuy nhiên, nó đòi hỏi sự chính xác về mặt kế toán. Việc không nộp báo cáo tài chính là một trong những lỗi bị phạt nặng nhất hiện nay.
Mở sổ sách kế toán và lưu trữ các chứng từ liên quan (nếu có)
Câu trả lời nhanh: Doanh nghiệp cần mở hệ thống sổ sách kế toán để ghi nhận vốn góp, chi phí thành lập và lưu trữ chứng từ (hợp đồng thuê nhà, hóa đơn chữ ký số…) để giải trình khi cần thiết.
Kế toán không chỉ là nộp báo cáo thuế. Bạn cần một hệ thống sổ sách để theo dõi dòng tiền, đặc biệt là việc góp vốn điều lệ. Nếu cơ quan thuế thanh tra, sổ sách kế toán là bằng chứng duy nhất bảo vệ doanh nghiệp khỏi các cáo buộc trốn thuế hoặc gian lận tài chính.
Giải pháp tối ưu khi chưa muốn kinh doanh: Tạm ngừng hay Giải thể?
Nếu việc duy trì các nghĩa vụ trên quá tốn kém hoặc phiền phức so với nhu cầu thực tế, bạn có thể cân nhắc hai giải pháp pháp lý: Thủ tục tạm ngừng kinh doanh công ty hoặc Giải thể công ty không hoạt động.
Thủ tục tạm ngừng kinh doanh: Lựa chọn an toàn khi bạn có kế hoạch hoạt động trở lại
Câu trả lời nhanh: Tạm ngừng kinh doanh giúp doanh nghiệp được miễn lệ phí môn bài (nếu tạm ngừng trọn năm dương lịch), không phải nộp tờ khai thuế trong thời gian tạm ngừng, nhưng vẫn giữ được tư cách pháp nhân.
Đây là giải pháp “ngủ đông” hoàn hảo.
- Lợi ích: Không cần nộp báo cáo thuế, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong thời gian tạm ngừng.
- Thời hạn: Doanh nghiệp được đăng ký tạm ngừng kinh doanh, mỗi lần không quá 01 năm. Sau khi hết thời hạn, có thể xin gia hạn tiếp. Câu hỏi tạm ngừng kinh doanh liên tiếp bao nhiêu năm thường được quan tâm; hiện tại Luật Doanh nghiệp 2020 không còn hạn chế số lần tạm ngừng liên tiếp (trước đây hạn chế tối đa 2 năm liên tiếp), tuy nhiên cần làm thủ tục gia hạn đúng hạn.
- Điều kiện: Phải gửi thông báo đến cơ quan đăng ký kinh doanh chậm nhất 03 ngày làm việc trước ngày tạm ngừng.
Thủ tục giải thể công ty: Giải pháp dứt điểm khi không còn nhu cầu sử dụng pháp nhân
Câu trả lời nhanh: Giải thể là chấm dứt hoàn toàn sự tồn tại của công ty, xóa bỏ mã số thuế và mọi nghĩa vụ pháp lý về sau, phù hợp khi bạn xác định không còn khả năng hoặc nhu cầu kinh doanh.
Nếu bạn thấy việc duy trì công ty là gánh nặng và không có ý định quay lại, thủ tục giải thể là cách tốt nhất để “cắt đuôi” mọi rủi ro.
- Quy trình: Phức tạp hơn thành lập rất nhiều. Bạn phải hoàn thành nghĩa vụ thuế (quyết toán thuế giải thể), thanh lý tài sản, nợ, trả con dấu (nếu có) và nộp hồ sơ giải thể tại Sở KH&ĐT.
- Lưu ý: Cần xử lý sạch sẽ các khoản nợ thuế, nợ bảo hiểm xã hội (nếu có) trước khi giải thể.
Dưới đây là bảng so sánh nhanh để bạn dễ lựa chọn:
| Tiêu chí | Tạm ngừng kinh doanh | Giải thể doanh nghiệp |
|---|---|---|
| Mục đích | Tạm nghỉ ngơi, chờ thời cơ | Chấm dứt hoàn toàn |
| Pháp nhân | Vẫn tồn tại | Chấm dứt tồn tại |
| Nghĩa vụ thuế | Được miễn kê khai trong thời gian tạm ngừng | Phải quyết toán thuế toàn bộ |
| Thủ tục | Đơn giản, nhanh chóng | Phức tạp, tốn thời gian |
| Chi phí | Thấp | Cao hơn (phí dịch vụ, thanh tra thuế) |
Dịch vụ doanh nghiệp Hoàng Nam – Giải pháp an toàn và hiệu quả
Việc quản lý một doanh nghiệp “không kinh doanh” đôi khi còn đau đầu hơn cả doanh nghiệp đang hoạt động vì tâm lý chủ quan dễ dẫn đến sai sót. Tại Hoàng Nam, chúng tôi hiểu rõ nỗi lo lắng của bạn về các rủi ro pháp lý và chi phí không đáng có.
Tại sao chọn Hoàng Nam? Chúng tôi không chỉ giúp bạn thực hiện đúng luật mà còn tư vấn chiến lược phù hợp nhất
Với kinh nghiệm xử lý hồ sơ cho hàng ngàn doanh nghiệp, Hoàng Nam không chỉ làm thủ tục hành chính. Chúng tôi đóng vai trò là người cố vấn, giúp bạn phân tích xem nên duy trì “nuôi” công ty, tạm ngừng hay giải thể để có lợi nhất về mặt kinh tế và an toàn nhất về mặt pháp luật.
Tiết kiệm thời gian, chi phí và tránh mọi rủi ro pháp lý với dịch vụ trọn gói
Thay vì loay hoay tìm hiểu các quy định về kê khai thuế, hóa đơn điện tử hay báo cáo tài chính, hãy để Hoàng Nam thay bạn gánh vác.
Các dịch vụ thế mạnh của chúng tôi bao gồm:
- Thành lập doanh nghiệp trọn gói: Tư vấn đúng ngay từ đầu để tránh rủi ro về sau.
- Dịch vụ kế toán – thuế trọn gói: Đảm bảo nộp tờ khai đúng hạn, sổ sách minh bạch ngay cả khi không phát sinh doanh thu.
- Dịch vụ tạm ngừng kinh doanh: Soạn thảo hồ sơ, nộp và nhận kết quả nhanh chóng, giúp bạn miễn giảm các nghĩa vụ thuế hợp pháp.
- Dịch vụ giải thể công ty: Xử lý dứt điểm, nhanh gọn các thủ tục quyết toán thuế phức tạp.
Đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, đảm bảo quá trình diễn ra nhanh chóng, chính xác
Chúng tôi tự hào sở hữu đội ngũ chuyên viên am hiểu sâu sắc về Luật Doanh nghiệp 2020, Nghị định 01/2021/NĐ-CP và các quy định thuế hiện hành. Cam kết của Hoàng Nam là: Chính xác – Đúng hẹn – Bảo mật – Tận tâm. Bạn sẽ không bao giờ phải lo lắng về việc bị cơ quan thuế phạt hay thu hồi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp khi đồng hành cùng chúng tôi.
Kết luận
Việc thành lập công ty nhưng không kinh doanh không đơn giản là “để đó”. Doanh nghiệp vẫn là một pháp nhân tồn tại và phải tuân thủ nghiêm ngặt các nghĩa vụ về thuế, báo cáo. Chủ động thực hiện đúng quy định hoặc lựa chọn giải pháp tạm ngừng, giải thể kịp thời không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt hành chính tốn kém mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp, tuân thủ pháp luật, giữ cho “lịch sử” doanh nghiệp và người đại diện luôn trong sạch cho các dự định lớn trong tương lai.
Đừng để sự thiếu thông tin khiến bạn mất tiền oan! Liên hệ ngay với Hoàng Nam qua Hotline/Zalo: 091.888.31.79 để được tư vấn miễn phí và tìm ra giải pháp tối ưu nhất cho doanh nghiệp của bạn. Từ thành lập, thay đổi giấy phép đến tạm ngừng, giải thể,… Hoàng Nam là giải pháp thông minh và an toàn nhất.
Note: The information in this article is for reference only. For the best advice, please contact us directly for a specific consultation based on your actual needs.
