Quyết toán thuế TNCN trực tuyến năm 2025 là nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi cá nhân có thu nhập chịu thuế. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết 7 bước tự quyết toán thuế online ngay tại nhà một cách đơn giản, chính xác và nhanh chóng nhất. Nắm vững quy trình này không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn có cơ hội nhận lại số tiền thuế đã nộp thừa trong năm 2024. Hãy cùng theo dõi để không bỏ lỡ bất kỳ thông tin quan trọng nào!
Tại sao bạn cần tự quyết toán thuế TNCN online năm 2025?
Việc tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) online không chỉ là nghĩa vụ theo quy định pháp luật mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực, giúp bạn chủ động quản lý tài chính và đảm bảo quyền lợi của mình.
Nắm vững 3 phương pháp tính khấu hao tài sản cố định theo Thông tư 45: đường thẳng, số dư Read more
Khám phá 7 nguyên tắc vàng của mô hình hợp tác xã kiểu mới theo Luật 2023, giúp tối ưu Read more
Khám phá 6 lợi ích vượt trội khi thành lập công ty TNHH MTV cho người khởi nghiệp. Hướng dẫn Read more
Hướng dẫn chi tiết 4 bước đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử cho doanh nghiệp mới thành lập Read more
Quyết toán thuế TNCN là gì và tầm quan trọng của nó?
Quyết toán thuế TNCN là việc cá nhân xác định tổng số thuế phải nộp trong một năm tính thuế, so sánh với số thuế đã tạm nộp và thực hiện nghĩa vụ nộp thêm hoặc yêu cầu hoàn lại phần nộp thừa. Việc này vô cùng quan trọng vì nó đảm bảo bạn thực hiện đúng Luật Quản lý thuế, tránh các rủi ro pháp lý và có cơ hội nhận lại tiền thuế đã nộp thừa.
Những ai bắt buộc phải tự quyết toán thuế TNCN cho thu nhập năm 2024?
Các cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu thuộc một trong các trường hợp sau:
- Có số thuế phải nộp thêm: Nếu sau khi quyết toán, bạn có số thuế phải nộp thêm từ 50.000 đồng trở lên.
- Có số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn thuế: Nếu bạn có số thuế nộp thừa và muốn được hoàn lại hoặc bù trừ vào kỳ tính thuế tiếp theo.
- Có thu nhập từ hai nơi trở lên: Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên mà không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán.
- Người nước ngoài kết thúc hợp đồng tại Việt Nam: Phải thực hiện quyết toán thuế trước khi xuất cảnh.
- Thu nhập từ nước ngoài: Cá nhân cư trú có thu nhập từ nước ngoài hoặc từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán chưa khấu trừ thuế trong năm.
- Đề nghị xét giảm thuế: Cá nhân có thu nhập thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo.
Trong một số trường hợp, người lao động có thể ủy quyền cho doanh nghiệp, khi đó cần sử dụng mẫu ủy quyền quyết toán thuế tncn theo quy định.
Thời hạn quyết toán thuế TNCN năm 2025 là khi nào?
Thời hạn quyết toán thuế TNCN cho thu nhập của năm 2024 đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Do ngày 30/4 và 01/5 là ngày nghỉ lễ, thời hạn chót sẽ được dời sang ngày làm việc tiếp theo. Cụ thể, hạn chót nộp hồ sơ là ngày 05/05/2025.
Không quyết toán thuế TNCN có bị phạt không? Mức phạt là bao nhiêu?
Có, việc không nộp hoặc nộp chậm hồ sơ quyết toán thuế TNCN sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính. Mức phạt phụ thuộc vào thời gian chậm nộp và có phát sinh số thuế phải nộp hay không.
Dưới đây là bảng tóm tắt các mức phạt đối với cá nhân theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP:
| Thời gian chậm nộp | Mức phạt tiền (đồng) |
|---|---|
| Từ 01 – 05 ngày (có tình tiết giảm nhẹ) | Phạt cảnh cáo |
| Từ 01 – 30 ngày | 2.000.000 – 5.000.000 |
| Từ 31 – 60 ngày | 5.000.000 – 8.000.000 |
| Từ 61 – 90 ngày | 8.000.000 – 15.000.000 |
| Trên 90 ngày (có phát sinh thuế phải nộp) | 15.000.000 – 25.000.000 |
Lưu ý: Ngoài tiền phạt, người nộp thuế còn phải nộp tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
Chuẩn bị hồ sơ và công cụ cần thiết để quyết toán thuế chính xác
Để quá trình quyết toán thuế tncn trực tuyến diễn ra suôn sẻ, việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và công cụ là bước đầu tiên và quan trọng nhất.
Các loại giấy tờ, hồ sơ không thể thiếu
Bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau dưới dạng bản scan hoặc ảnh chụp rõ nét để tải lên hệ thống thuế điện tử:
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Do các tổ chức, cá nhân trả thu nhập cấp. Đây là giấy tờ quan trọng nhất chứng minh thu nhập và số thuế đã bị khấu trừ trong năm.
- Bản sao CCCD/CMND: Để xác thực thông tin cá nhân.
- Giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ:
- Người phụ thuộc: Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc như giấy khai sinh, CCCD/CMND (chỉ cần nộp lần đầu).
- Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: Các hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
- Tài liệu liên quan đến thu nhập từ nước ngoài (nếu có): Tài liệu chứng minh số tiền đã trả của đơn vị, tổ chức ở nước ngoài.
- Thông tin tài khoản ngân hàng: Để nhận lại tiền trong trường hợp có hoàn thuế thu nhập cá nhân online.
Việc chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ trên sẽ giúp bạn điền thông tin vào mẫu tờ khai quyết toán thuế tncn một cách chính xác.
Cách đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử (nếu chưa có)
Đây là điều kiện bắt buộc để thực hiện quyết toán online. Nếu chưa có tài khoản, bạn có thể đăng ký trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn. Bạn cần nhập mã số thuế cá nhân, số điện thoại, email và làm theo hướng dẫn để nhận mật khẩu giao dịch điện tử.
Hướng dẫn chi tiết 7 bước quyết toán thuế TNCN trực tuyến 2025
Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi khuyến nghị bạn thực hiện theo quy trình 7 bước sau để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.
Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống Thuế điện tử
Truy cập website của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: https://canhan.gdt.gov.vn. Tiến hành đăng nhập bằng Mã số thuế và Mã kiểm tra. Sau đó, nhập mật khẩu tài khoản giao dịch thuế điện tử của bạn.
Bước 2: Chọn chức năng “Quyết toán thuế” và “Kê khai trực tuyến”
Sau khi đăng nhập thành công, tại giao diện chính, bạn chọn mục “Quyết toán thuế”. Tiếp theo, chọn “Kê khai trực tuyến” để bắt đầu quá trình nhập liệu.
Bước 3: Điền thông tin trên tờ khai 02/QTT-TNCN
Hệ thống sẽ yêu cầu bạn điền các thông tin chung. Bạn cần điền chính xác các mục có dấu (*).
- Loại tờ khai: Chọn “02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021)”.
- Cơ quan thuế quyết toán: Lựa chọn cơ quan thuế phù hợp với trường hợp của bạn (ví dụ: cơ quan thuế nơi bạn có nguồn thu nhập chính, hoặc cơ quan thuế nơi cư trú).
- Năm kê khai: Chọn năm 2024.
- Loại tờ khai: Chọn “Tờ khai chính thức”.
Sau khi điền đầy đủ, nhấn “Tiếp tục”.
Bước 4: Kê khai các khoản thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ
Đây là bước quan trọng nhất, bạn cần nhập liệu cẩn thận dựa trên các chứng từ khấu trừ thuế đã chuẩn bị.
- ** đến:** Hệ thống thường tự động điền thông tin cá nhân. Bạn cần kiểm tra lại.
- ** Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) phát sinh tại Việt Nam:** Cộng tổng thu nhập từ tất cả các nguồn.
- ** Trong đó, TNCT phát sinh tại tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán:** Điền nếu có.
- ** Các khoản giảm trừ:** Hệ thống sẽ tự tính giảm trừ cho bản thân (132 triệu đồng/năm). Các khoản giảm trừ khác như bảo hiểm xã hội, quỹ hưu trí tự nguyện, đóng góp từ thiện cần điền thủ công.
Phần này liên quan mật thiết đến bảng kê 02/qtt-tncn mà bạn đang thực hiện.
Bước 5: Kê khai thông tin giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc
Nếu bạn có đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, hãy chọn tab “02-1/BK-QTT-TNCN”.
- Click vào “Thêm mới người phụ thuộc”.
- Điền đầy đủ thông tin của từng người phụ thuộc: Mã số thuế, họ tên, ngày sinh, mối quan hệ…
- Sau khi kê khai xong, nhấn “Lưu” và quay lại tờ khai chính. Bạn có thể thực hiện việc tra cứu người phụ thuộc trước để đảm bảo thông tin chính xác.
Bước 6: Hoàn thành kê khai, kết xuất XML và nộp tờ khai
Sau khi đã điền và kiểm tra lại toàn bộ thông tin trên tờ khai và các phụ lục, bạn thực hiện các bước cuối cùng:
- Tích vào ô “Tôi cam đoan…” ở cuối trang.
- Nhấn nút “Hoàn thành kê khai”.
- Nhấn “Kết xuất XML” để tải file tờ khai về máy tính lưu trữ.
- Nhấn “Nộp tờ khai” để gửi hồ sơ đến cơ quan thuế.
Bước 7: Nộp hồ sơ phụ lục đính kèm và xác thực bằng mã OTP
Sau khi nộp tờ khai, hệ thống sẽ yêu cầu bạn đính kèm các hồ sơ phụ lục đã chuẩn bị ở bước chuẩn bị (chứng từ khấu trừ thuế, giấy tờ người phụ thuộc…).
- Tải các file đã scan/chụp lên hệ thống.
- Nhấn “Tiếp tục”. Hệ thống sẽ gửi một mã OTP đến số điện thoại bạn đã đăng ký.
- Nhập mã OTP này để xác thực và hoàn tất quá trình nộp hồ sơ.
Các câu hỏi thường gặp khi cá nhân tự làm quyết toán thuế online
Quyết toán thuế cho người có 2 nguồn thu nhập trở lên như thế nào?
Cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên bắt buộc phải tự quyết toán thuế. Bạn cần tổng hợp toàn bộ chứng từ khấu trừ thuế từ tất cả các công ty đã làm việc trong năm. Sau đó, kê khai tổng thu nhập vào mục của tờ khai 02/QTT-TNCN và tổng số thuế đã khấu trừ vào mục.
Quyết toán thuế xong bao lâu thì nhận được tiền hoàn thuế?
Thời gian nhận tiền hoàn thuế phụ thuộc vào loại hồ sơ của bạn.
- Hồ sơ thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau: Chậm nhất là 06 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ.
- Hồ sơ thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau: Chậm nhất là 40 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ.
Nếu hồ sơ phức tạp, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ hoàn thuế tncn để được hỗ trợ chuyên nghiệp.
Cách tra cứu tờ khai quyết toán thuế TNCN đã nộp?
Để tra cứu tình trạng tờ khai thuế tncn đã nộp, bạn đăng nhập lại vào hệ thống https://canhan.gdt.gov.vn. Chọn mục “Tra cứu” > “Tra cứu tờ khai”. Nhập các thông tin cần thiết như loại tờ khai, ngày nộp, sau đó nhấn “Tra cứu” để xem kết quả.
Có thể quyết toán thuế TNCN online trên điện thoại qua eTax Mobile không?
Có, bạn hoàn toàn có thể thực hiện quyết toán thuế TNCN trên ứng dụng eTax Mobile của Tổng cục Thuế. Ứng dụng này hỗ trợ người dùng thực hiện đầy đủ các bước từ kê khai, nộp tờ khai đến đính kèm hồ sơ ngay trên thiết bị di động, giúp tiết kiệm thời gian và công sức.
Việc tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến cho năm 2025 không hề phức tạp nếu bạn nắm rõ quy trình và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ. Hy vọng với 7 bước chi tiết trong bài viết, bạn có thể dễ dàng hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác, tiết kiệm thời gian và đảm bảo quyền lợi, đặc biệt là việc được hoàn lại số thuế đã nộp thừa. Việc chủ động thực hiện đúng hạn sẽ giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có.
Nếu bạn thấy bài viết này hữu ích, hãy chia sẻ cho bạn bè và người thân cùng biết! Đừng quên thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế và tài chính cá nhân.
Lưu ý: Thông tin trong bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn tốt nhất, vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn cụ thể dựa trên nhu cầu thực tế của bạn.
