Việc điền tờ khai đăng ký thuế lần đầu là một trong những thủ tục pháp lý quan trọng bậc nhất, đặt nền móng cho nghĩa vụ tài chính của mọi doanh nghiệp mới thành lập. Tuy nhiên, sự phức tạp của các biểu mẫu, đặc biệt là tờ khai 01-ĐK-TCT, thường gây không ít khó khăn và sai sót, khiến quá trình mở mã số thuế bị chậm trễ.
Đăng ký thuế lần đầu là một thủ tục bắt buộc và cần thiết. Bài viết này của Hoàng Nam sẽ cung cấp một hướng dẫn chi tiết qua 7 bước đơn giản để bạn hoàn thành tờ khai đăng ký thuế một cách chính xác và nhanh chóng, đảm bảo tuân thủ đúng quy định ngay từ những ngày đầu hoạt động.
Hướng dẫn chi tiết 7 bước điền tờ khai đăng ký thuế lần đầu cho doanh nghiệp (Mẫu 01-ĐK-TCT)
Bài viết giải thích chi tiết tài sản cố định là gì và làm rõ 4 tiêu chuẩn bắt buộc Read more
Đơn vị sự nghiệp công lập là gì? Bài viết sẽ giải thích rõ khái niệm, 5 đặc điểm nhận Read more
Cân nhắc thành lập doanh nghiệp tư nhân? Bài viết này phân tích 5 đặc điểm cốt lõi về trách Read more
Hướng dẫn 2 cách tra cứu ngành nghề kinh doanh của công ty nhanh và chính xác nhất. Bài viết Read more
Để giúp doanh nghiệp mới thành lập không còn bỡ ngỡ, chúng tôi đã hệ thống hóa quy trình điền mẫu 01-ĐK-TCT thành 7 bước rõ ràng, bám sát theo cấu trúc của tờ khai do Tổng cục Thuế ban hành.
Bước 1: Tải mẫu tờ khai 01-ĐK-TCT mới nhất và chuẩn bị thông tin
Đầu tiên, bạn cần tải đúng mẫu tờ khai 01-ĐK-TCT mới nhất ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC và chuẩn bị sẵn các thông tin từ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Để đảm bảo tính pháp lý và cập nhật, bạn nên tải mẫu tờ khai trực tiếp từ các cổng thông tin uy tín của cơ quan thuế hoặc các đơn vị cung cấp phần mềm kê khai thuế như HTKK. Song song đó, hãy chuẩn bị sẵn các giấy tờ sau để đối chiếu thông tin:
- Bản scan hoặc bản cứng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- Căn cước công dân (hoặc giấy tờ tùy thân tương đương) của người đại diện theo pháp luật.
- Thông tin về tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp (nếu đã có).
Bước 2: Điền thông tin chung của người nộp thuế (Từ chỉ tiêu 1 đến 10)
Mục này yêu cầu bạn điền chính xác các thông tin cơ bản của doanh nghiệp như tên, địa chỉ, mã số doanh nghiệp từ chỉ tiêu đến theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Đây là phần thông tin định danh quan trọng nhất, mọi sai sót ở mục này đều có thể dẫn đến việc hồ sơ bị trả lại.
- ** Tên người nộp thuế:** Ghi đầy đủ, chính xác tên doanh nghiệp bằng chữ in hoa, giống hệt trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
- ** Mã số thuế:** Bỏ trống mục này vì đây là lần đăng ký đầu tiên.
- ** đến:** Điền đầy đủ thông tin địa chỉ trụ sở chính đã đăng ký. Lưu ý ghi rõ từ cấp Phường/Xã, Quận/Huyện đến Tỉnh/Thành phố.
- ** và:** Ghi thông tin liên lạc (Email, Số điện thoại) để cơ quan thuế có thể liên hệ khi cần.
Bước 3: Kê khai thông tin về đơn vị chủ quản (Chỉ tiêu 11)
Chỉ tiêu này chỉ áp dụng cho các đơn vị phụ thuộc, chi nhánh, văn phòng đại diện; đối với doanh nghiệp đăng ký lần đầu thì sẽ bỏ trống mục này.
Nếu bạn đang thành lập một công ty độc lập, không phải là chi nhánh hay đơn vị trực thuộc của một tổ chức khác, bạn không cần điền thông tin vào chỉ tiêu.
Bước 4: Kê khai thông tin về chủ doanh nghiệp hoặc người đại diện pháp luật (Chỉ tiêu 12)
Tại đây, bạn cần điền đầy đủ và chính xác thông tin cá nhân của người đại diện theo pháp luật được ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Các thông tin cần kê khai bao gồm:
- Họ và tên người đại diện theo pháp luật.
- Giới tính.
- Quốc tịch.
- Loại giấy tờ pháp lý cá nhân (Thường là Căn cước công dân).
- Số giấy tờ, ngày cấp, nơi cấp.
- Địa chỉ thường trú và địa chỉ hiện tại.
Bước 5: Đăng ký các loại thuế phải nộp (Chỉ tiêu 13)
Đây là mục quan trọng nhất, quyết định các nghĩa vụ thuế mà doanh nghiệp sẽ phải thực hiện trong tương lai, bao gồm việc nộp các loại hồ sơ khai thuế ban đầu.
Bạn cần tích chọn vào các loại thuế mà doanh nghiệp mình có phát sinh nghĩa vụ. Dưới đây là các loại thuế phổ biến nhất đối với doanh nghiệp mới thành lập:
| Loại Thuế | Đối tượng áp dụng | Lưu ý |
|---|---|---|
| Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) | Hầu hết các doanh nghiệp. | Chọn phương pháp tính thuế (khấu trừ hoặc trực tiếp) phù hợp với quy mô và lĩnh vực kinh doanh. |
| Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) | Tất cả doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế. | Ghi rõ năm tài chính bắt đầu và kết thúc. |
| Thuế Môn bài | Tất cả các doanh nghiệp. | Mức đóng phụ thuộc vào vốn điều lệ đăng ký. |
Ngoài ra, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh, doanh nghiệp có thể phải đăng ký thêm các loại thuế khác như Thuế tiêu thụ đặc biệt, Thuế tài nguyên, v.v.
Bước 6: Điền thông tin về các đơn vị phụ thuộc và địa điểm kinh doanh (Nếu có)
Nếu doanh nghiệp của bạn có đăng ký thành lập chi nhánh, văn phòng đại diện, hoặc địa điểm kinh doanh cùng lúc với việc đăng ký trụ sở chính, bạn cần kê khai thông tin của các đơn vị này.
Trong trường hợp chỉ đăng ký trụ sở chính, bạn có thể bỏ qua mục này. Thông tin cần điền bao gồm tên, địa chỉ, và mã số thuế (nếu có) của từng đơn vị phụ thuộc.
Bước 7: Kê khai thông tin tài khoản ngân hàng và ký tên
Cuối cùng, bạn cần kê khai thông tin tài khoản ngân hàng của công ty (nếu có), ký và ghi rõ họ tên người đại diện pháp luật để hoàn tất tờ khai.
- Thông tin tài khoản ngân hàng: Việc đăng ký tài khoản ngân hàng với cơ quan thuế là cần thiết cho các giao dịch nộp thuế điện tử sau này.
- Ký tên: Người đại diện theo pháp luật hoặc người được ủy quyền hợp pháp sẽ ký, ghi rõ họ tên và đóng dấu (nếu có) vào cuối tờ khai để xác nhận tính chính xác của thông tin.
Các thủ tục, hồ sơ và quy định quan trọng cần nắm rõ
Hoàn thành tờ khai đăng ký thuế chỉ là bước đầu tiên. Để quá trình đăng ký diễn ra suôn sẻ, bạn cần nắm vững các yêu cầu về hồ sơ, địa điểm và thời hạn nộp theo quy định.
Bộ hồ sơ đăng ký thuế lần đầu cho doanh nghiệp cần chuẩn bị những gì?
Một bộ hồ sơ đăng ký thuế lần đầu đầy đủ thường bao gồm tờ khai đăng ký thuế mẫu 01-ĐK-TCT và bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Theo quy định, hồ sơ đăng ký thuế lần đầu cho doanh nghiệp (không bao gồm hộ kinh doanh và cá nhân) được nộp đồng thời với hồ sơ đăng ký doanh nghiệp theo cơ chế một cửa liên thông. Do đó, trong hầu hết các trường hợp, bạn chỉ cần chuẩn bị bộ hồ sơ đăng ký doanh nghiệp, trong đó thông tin đăng ký thuế đã được tích hợp sẵn.
Nộp tờ khai đăng ký thuế ở đâu và bằng phương thức nào (Online và Trực tiếp)?
Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai thuế trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý hoặc nộp online qua Cổng dịch vụ công quốc gia, tích hợp cùng lúc với thủ tục đăng ký kinh doanh.
- Nộp online (Khuyến khích): Hiện nay, thủ tục đăng ký doanh nghiệp và đăng ký thuế được thực hiện đồng thời trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp. Hệ thống sẽ tự động chuyển thông tin của bạn đến cơ quan thuế. Bạn sẽ cần có chữ ký số để hoàn tất quy trình.
- Nộp trực tiếp: Trong một số trường hợp đặc biệt, bạn có thể cần nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại bộ phận “Một cửa” của Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
Thời hạn nộp tờ khai đăng ký thuế lần đầu là khi nào?
Thời hạn nộp tờ khai đăng ký thuế lần đầu là 10 ngày làm việc kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Việc tuân thủ thời hạn này là rất quan trọng để tránh các khoản phạt vi phạm hành chính về thủ tục thuế. Doanh nghiệp nên tiến hành ngay sau khi nhận được giấy phép kinh doanh để đảm bảo không bị trễ hạn. Ngoài tờ khai này, doanh nghiệp cũng cần lưu ý đến tờ khai lệ phí môn bài và nộp đúng hạn.
Căn cứ pháp lý quan trọng (Thông tư 105/2020/TT-BTC)
Quy trình và mẫu tờ khai đăng ký thuế hiện nay được quy định chủ yếu tại Thông tư 105/2020/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Thông tư này hướng dẫn chi tiết về đối tượng, hồ sơ, thủ tục đăng ký thuế và các biểu mẫu liên quan. Việc tham khảo kỹ lưỡng Thông tư 105/2020/TT-BTC sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định của pháp luật và thực hiện đúng ngay từ đầu. Với người mới bắt đầu, việc tìm hiểu kê khai thuế là gì và các văn bản pháp luật liên quan là bước đầu tiên quan trọng.
Giải đáp các thắc mắc thường gặp và cách tránh sai sót không đáng có
Trong quá trình hỗ trợ khách hàng, Hoàng Nam nhận thấy nhiều doanh nghiệp thường gặp phải những vướng mắc và sai sót tương tự nhau. Dưới đây là giải đáp cho các câu hỏi phổ biến nhất.
Phân biệt các mẫu tờ khai đăng ký thuế: Khi nào dùng 01-ĐK-TCT, 03-ĐK-TCT, 05-ĐK-TCT?
Mẫu 01-ĐK-TCT dùng cho tổ chức (doanh nghiệp), 03-ĐK-TCT cho đơn vị phụ thuộc, còn 05-ĐK-TCT dành cho cá nhân và hộ kinh doanh.
Việc sử dụng sai mẫu tờ khai là một lỗi phổ biến. Để tránh nhầm lẫn, bạn có thể tham khảo bảng phân biệt nhanh dưới đây:
| Mẫu Tờ Khai | Đối Tượng Sử Dụng Chính | Mục Đích |
|---|---|---|
| 01-ĐK-TCT | Doanh nghiệp, tổ chức, hợp tác xã. | Đăng ký thuế lần đầu cho pháp nhân. |
| 03-ĐK-TCT | Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh. | Đăng ký thuế cho đơn vị phụ thuộc. |
| 05-ĐK-TCT | Cá nhân, hộ kinh doanh cá thể. | Đăng ký mã số thuế cá nhân, mã số thuế cho hộ kinh doanh. |
Khi cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, họ sẽ cần quan tâm đến các thủ tục liên quan đến tờ khai thuế tncn thay vì các mẫu trên.
5 lỗi sai phổ biến nhất khi điền tờ khai đăng ký thuế và cách khắc phục
Các lỗi sai thường gặp bao gồm ghi sai thông tin so với giấy phép kinh doanh, chọn sai phương pháp tính thuế GTGT, và nộp hồ sơ không đúng thời hạn.
- Sai thông tin so với Giấy chứng nhận ĐKKD: Luôn đối chiếu từng chữ, từng dấu câu.
- Chọn sai phương pháp tính thuế GTGT: Tìm hiểu kỹ điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
- Kê khai thiếu các loại thuế phải nộp: Rà soát kỹ ngành nghề kinh doanh để xác định đầy đủ các nghĩa vụ thuế.
- Ghi sai thông tin người đại diện pháp luật: Kiểm tra thông tin trên Căn cước công dân một cách cẩn thận.
- Nộp trễ hạn: Đặt lịch nhắc nhở ngay sau khi nhận giấy phép kinh doanh.
Sau khi nộp hồ sơ: Hướng dẫn tra cứu mã số thuế doanh nghiệp nhanh chóng
Sau khi nộp hồ sơ thành công, bạn có thể tra cứu mã số thuế doanh nghiệp trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp hoặc trang của Tổng cục Thuế.
Thông thường, sau khoảng 2-3 ngày làm việc kể từ khi hồ sơ hợp lệ được chấp nhận, mã số thuế của doanh nghiệp sẽ được cấp. Bạn có thể truy cập vào một trong hai cổng thông tin trên, nhập mã số doanh nghiệp (trên Giấy chứng nhận ĐKKD) để tra cứu mã số thuế 10 số của mình và tải về giấy chứng nhận đăng ký thuế điện tử. Khi có thay đổi thông tin, bạn sẽ cần sử dụng mẫu 08 mst để cập nhật với cơ quan thuế.
Việc hoàn thành chính xác tờ khai đăng ký thuế lần đầu không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là bước khởi đầu thuận lợi cho hoạt động của doanh nghiệp. Bằng cách tuân thủ 7 bước hướng dẫn trên và lưu ý các quy định liên quan, bạn có thể tự tin hoàn tất thủ tục này một cách suôn sẻ, tránh được những rủi ro và sai sót không đáng có, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển sau này.
Nếu bạn thấy bài viết này hữu ích, hãy chia sẻ để giúp đỡ các doanh nghiệp khác. Đừng quên theo dõi chúng tôi thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
Lưu ý: Các thông tin trong bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn tốt nhất, vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn cụ thể dựa trên nhu cầu thực tế của bạn.
