Bạn đang muốn nhập khẩu máy xay thịt nhưng băn khoăn về các loại thuế phải nộp? Bài viết này sẽ cung cấp câu trả lời tức thì: máy xay thịt có mã HS 85094000, chịu thuế nhập khẩu ưu đãi 25% và thuế GTGT 8% (nếu chính sách giảm thuế còn hiệu lực). Tuy nhiên, đây chưa phải là mức chi phí cuối cùng. Chúng tôi sẽ chỉ ra cách tối ưu, thậm chí đưa thuế nhập khẩu về 0% thông qua C/O và hướng dẫn quy trình nhập khẩu đúng luật để tránh mọi rủi ro phát sinh.
Biểu thuế chi tiết và cách xác định mã HS cho máy xay thịt
Để tiến hành nhập khẩu bất kỳ sản phẩm nào, việc đầu tiên và quan trọng nhất là xác định chính xác mã HS (Harmonized System Code). Mã HS là cơ sở để cơ quan hải quan áp dụng các chính sách thuế và quy định quản lý hàng hóa. Sai sót trong bước này có thể dẫn đến trì hoãn thông quan, bị xử phạt hành chính, thậm chí là truy thu thuế.
Kệ sắt có được giảm thuế GTGT không? Quy định mới nhất 2025 khẳng định kệ sắt không được giảm Read more
Tôi và các bạn hay thường nghĩ khởi nghiệp ít vốn sao làm được nhưng không phải thế, vẫn có Read more
Bổ sung ngành nghề kinh doanh có điều kiện là một bước quan trọng để doanh nghiệp mở rộng hoạt Read more
So Sánh Công Ty TNHH 1 Thành Viên Và Công Ty TNHH 2 Thành Viên Trở Lên là cực kỳ Read more
Mã HS của máy xay thịt là bao nhiêu?
Theo Biểu thuế xuất nhập khẩu Việt Nam, máy xay thịt, dù là máy xay thịt gia đình hay máy xay thịt công nghiệp, thường được phân loại vào nhóm 8509. Cụ thể, mã HS phổ biến nhất cho mặt hàng này là:
- Mã HS: 85094000 – Dùng cho các loại máy xay, trộn thực phẩm hoặc đồ uống.
Việc xác định đúng mã HS 85094000 là tiền đề để tính toán chính xác các loại thuế cần nộp.
Thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) và thuế giá trị gia tăng (VAT) phải nộp
Sau khi đã có mã HS, chúng ta sẽ xác định các loại thuế suất áp dụng. Đối với máy xay thịt nhập khẩu, có hai loại thuế chính cần quan tâm:
Thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN): Mức thuế suất ưu đãi áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu từ các nước là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Đối với mã HS 85094000, mức thuế suất này là 25%.
Thuế giá trị gia tăng (VAT): Máy xay thịt là đối tượng chịu thuế GTGT. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thông thường là 10%. Tuy nhiên, tùy thuộc vào các chính sách giảm thuế của Chính phủ tại từng thời điểm, mức thuế này có thể được điều chỉnh xuống 8%. Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin thường xuyên để áp dụng đúng mức thuế suất.
Như vậy, công thức cơ bản để tính tổng thuế là:
- Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF x Thuế suất nhập khẩu (25%)
- Thuế GTGT = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất GTGT (8% hoặc 10%)
Bí quyết tối ưu chi phí thuế quan bằng Chứng nhận xuất xứ (C/O)
Mức thuế nhập khẩu ưu đãi 25% là khá cao. Tuy nhiên, đây không phải là con số cuối cùng. Doanh nghiệp hoàn toàn có thể tối ưu, thậm chí đưa thuế suất 0% trở thành hiện thực nếu biết tận dụng các Hiệp định Thương mại Tự do (FTA) mà Việt Nam đã ký kết. Chìa khóa chính là Chứng nhận xuất xứ hàng hóa (C/O).
Các mẫu C/O giúp giảm thuế nhập khẩu máy xay thịt về 0%
C/O là chứng từ chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa, được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền của nước xuất khẩu. Khi nhà nhập khẩu trình được C/O hợp lệ, lô hàng sẽ được hưởng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt theo cam kết trong các FTA.
Dưới đây là một số mẫu C/O phổ biến giúp giảm thuế nhập khẩu máy xay thịt:
- C/O form E: Áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu từ Trung Quốc và các nước ASEAN. Thuế nhập khẩu có thể giảm xuống còn 0-5%.
- C/O form D: Áp dụng cho hàng hóa từ các nước trong khối ASEAN, thuế suất thường là 0%.
- C/O form AK (ASEAN – Hàn Quốc), AJ (ASEAN – Nhật Bản), VJ (Việt Nam – Nhật Bản): Giúp giảm thuế đáng kể khi nhập khẩu từ Hàn Quốc, Nhật Bản.
- C/O form EUR.1: Áp dụng cho hàng hóa từ các nước EU.
Ví dụ thực tế cách tính tổng chi phí thuế khi nhập khẩu
Để dễ hình dung, chúng ta hãy cùng xem một ví dụ về lô hàng máy xay thịt nhập khẩu từ Trung Quốc có trị giá CIF là 10.000 USD:
Trường hợp 1: Không có C/O form E
- Thuế nhập khẩu (25%): 10.000 USD x 25% = 2.500 USD
- Thuế GTGT (giả sử 8%): (10.000 USD + 2.500 USD) x 8% = 1.000 USD
- Tổng thuế phải nộp: 3.500 USD
Trường hợp 2: Có C/O form E hợp lệ (thuế suất giảm còn 5%)
- Thuế nhập khẩu (5%): 10.000 USD x 5% = 500 USD
- Thuế GTGT (8%): (10.000 USD + 500 USD) x 8% = 840 USD
- Tổng thuế phải nộp: 1.340 USD
Như vậy, chỉ với một chứng từ C/O, doanh nghiệp đã tiết kiệm được 2.160 USD. Đây là một khoản chi phí đáng kể giúp nâng cao năng lực cạnh tranh.
Quy trình 4 bước nhập khẩu máy xay thịt đầy đủ và chính xác
Việc nhập khẩu máy xay thịt không chỉ liên quan đến thuế mà còn phải tuân thủ các quy định về quản lý chất lượng. Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi khuyến nghị một quy trình 4 bước chặt chẽ.
Bước 1: Chuẩn bị bộ hồ sơ hải quan (Hợp đồng, Hóa đơn, Vận đơn, C/O…)
Đây là bước nền tảng, quyết định sự suôn sẻ của toàn bộ quá trình. Bộ hồ sơ nhập khẩu máy xay thịt đầy đủ theo quy định tại Thông tư 38/2015/TT-BTC (được sửa đổi bởi Thông tư 39/2018/TT-BTC) bao gồm:
- Tờ khai hải quan
- Hợp đồng thương mại (Sale Contract)
- Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)
- Phiếu đóng gói (Packing List)
- Vận đơn (Bill of Lading)
- Chứng nhận xuất xứ (C/O) (nếu có để hưởng ưu đãi thuế)
- Catalogue của sản phẩm (nếu có)
Bước 2: Đăng ký kiểm tra chất lượng theo QCVN 9:2012/BKHCN
Máy xay thịt là sản phẩm thuộc danh mục hàng hóa nhóm 2, do Bộ Khoa học và Công nghệ quản lý, bắt buộc phải kiểm tra chất lượng khi nhập khẩu. Cụ thể, sản phẩm phải được chứng nhận hợp quy theo QCVN 9:2012/BKHCN về tương thích điện từ (EMC).
Doanh nghiệp cần đăng ký kiểm tra chất lượng trên hệ thống một cửa quốc gia trước khi mở tờ khai hải quan.
Bước 3: Mở tờ khai hải quan trên hệ thống một cửa quốc gia
Sau khi có số tiếp nhận đăng ký kiểm tra chất lượng và bộ hồ sơ đầy đủ, doanh nghiệp tiến hành truyền tờ khai hải quan điện tử. Hệ thống sẽ tự động phân luồng:
- Luồng Xanh: Miễn kiểm tra hồ sơ và thực tế hàng hóa, thông quan ngay.
- Luồng Vàng: Hải quan kiểm tra chi tiết hồ sơ giấy.
- Luồng Đỏ: Hải quan kiểm tra cả hồ sơ và hàng hóa thực tế.
Bước 4: Thông quan và hoàn tất thủ tục
Sau khi tờ khai được chấp nhận thông quan, doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế và tiến hành lấy hàng về kho. Đồng thời, cần hoàn tất thủ tục chứng nhận hợp quy và công bố hợp quy để được phép lưu thông sản phẩm ra thị trường.
Giải đáp các thắc mắc thường gặp (FAQs)
Máy xay thịt đã qua sử dụng có được nhập khẩu không?
Không. Theo quy định tại Nghị định 69/2018/NĐ-CP, máy xay thịt đã qua sử dụng thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập khẩu vào Việt Nam. Quy định này nhằm bảo vệ người tiêu dùng khỏi các sản phẩm kém chất lượng, không đảm bảo an toàn thực phẩm.
Nhập khẩu máy xay thịt từ Trung Quốc có ưu đãi gì đặc biệt?
Như đã đề cập, khi nhập khẩu máy xay thịt từ Trung Quốc, doanh nghiệp có thể hưởng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt nếu có C/O form E. Đây là lợi thế lớn giúp giảm giá thành sản phẩm và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Tóm lại, việc nắm rõ máy xay thịt thuế suất bao nhiêu, cụ thể là mã HS 85094000, thuế suất nhập khẩu 25% và VAT 8% là bước đầu tiên để nhập khẩu máy xay thịt. Quan trọng hơn, việc tận dụng các Hiệp định Thương mại Tự do qua C/O là chìa khóa để giảm đáng kể chi phí. Hy vọng bài viết đã cung cấp một lộ trình rõ ràng, giúp bạn tự tin hơn trong quá trình nhập khẩu. Bài viết chỉ mang tính tham khảo, không thay thế tư vấn pháp lý chuyên nghiệp.
Nếu bạn thấy những thông tin này hữu ích, đừng ngần ngại chia sẻ bài viết! Hãy thường xuyên theo dõi website của chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán
