Bạn là chủ cửa hàng vật liệu xây dựng và đang bối rối không biết cọ sơn thuế suất bao nhiêu, 8% hay 10% mới đúng? Sự nhầm lẫn này có thể dẫn đến sai sót trên hóa đơn GTGT và những rắc rối không đáng có với cơ quan thuế. Bài viết này sẽ giải đáp dứt điểm thắc mắc, cung cấp căn cứ pháp lý rõ ràng và hướng dẫn bạn cách áp dụng chính xác nhất theo quy định mới, giúp việc kinh doanh của bạn luôn tuân thủ và an toàn.
Câu trả lời nhanh: Cọ sơn áp dụng thuế suất GTGT 8% (Cập nhật mới nhất)
Theo các chính sách kích cầu kinh tế hiện hành của Chính phủ, câu trả lời chính xác cho câu hỏi “cọ sơn thuế suất bao nhiêu phần trăm” là 8%.
Giải đáp thắc mắc thanh lý ô tô có được giảm thuế GTGT không? Cập nhật quy định mới nhất Read more
Hóa đơn khám sức khỏe thuế suất bao nhiêu? Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết về thuế GTGT, Read more
Giải đáp chi tiết que hàn có được giảm thuế GTGT không theo nghị định mới. Bài viết phân tích Read more
Ô tô đầu kéo có được giảm thuế GTGT không theo Nghị định 174? Câu trả lời là KHÔNG, vẫn Read more
Mặt hàng cọ sơn, hay còn gọi là chổi sơn, là dụng cụ xây dựng và không nằm trong danh mục các hàng hóa, dịch vụ loại trừ không được giảm thuế giá trị gia tăng. Do đó, cọ sơn được hưởng mức thuế suất ưu đãi 8% thay vì mức 10% thông thường, áp dụng trong thời gian nghị định giảm thuế có hiệu lực.
Căn cứ pháp lý từ Nghị định giảm thuế GTGT của Chính phủ
Cơ sở pháp lý chính cho việc áp dụng mức thuế 8% này là các Nghị định của Chính phủ về việc giảm thuế giá trị gia tăng. Gần đây nhất là Nghị định 180/2024/NĐ-CP, quy định giảm 2% mức thuế suất thuế GTGT từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/06/2025 đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%.
Việc này nhằm hỗ trợ người dân và doanh nghiệp, thúc đẩy sản xuất kinh doanh và phục hồi kinh tế. Cọ sơn là một trong những mặt hàng được hưởng lợi trực tiếp từ chính sách thuế này.
Tại sao cọ sơn không nằm trong danh mục hàng hóa chịu thuế 10%?
Nhiều chủ cửa hàng nhầm lẫn vì cho rằng cọ sơn đi liền với “sơn” – một sản phẩm hóa chất. Theo quy định, các sản phẩm hóa chất nằm trong Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định và không được giảm thuế, tức vẫn chịu thuế 10%.
Tuy nhiên, cần phân biệt rõ:
- Sơn nước: Là sản phẩm hóa chất, không được giảm thuế, áp dụng thuế suất GTGT 10%.
- Cọ sơn (chổi sơn): Là dụng cụ lao động, không phải hóa chất, không có tên trong các phụ lục loại trừ. Do đó, cọ sơn thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT xuống 8%.
Đây là điểm mấu chốt giúp bạn xác định cọ sơn thuộc đối tượng chịu thuế 8% hay 10%.
Hướng dẫn chi tiết cách phân biệt thuế suất 8% và 10% cho chủ cửa hàng
Để đảm bảo tuân thủ thuế, việc phân biệt rõ ràng khi nào áp dụng 8% và khi nào 10% là vô cùng quan trọng. Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều đối tác, chúng tôi khuyên bạn nên chú ý các trường hợp sau.
Trường hợp 1: Khi nào cọ sơn áp dụng thuế suất 8%?
Cọ sơn sẽ được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 8% khi bạn bán sản phẩm này trong thời gian Nghị định giảm thuế GTGT của Chính phủ có hiệu lực. Điều này áp dụng cho mọi giao dịch bán lẻ, bán buôn trong nước cho các hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ và người tiêu dùng cuối cùng.
Trường hợp 2: Khi nào cọ sơn vẫn phải chịu thuế suất 10%?
Mặt hàng cọ sơn sẽ quay trở lại mức thuế suất 10% khi Nghị định về giảm thuế GTGT hết hiệu lực và không có chính sách gia hạn mới. Các chủ cửa hàng cần thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật để nắm bắt thời điểm thay đổi.
Bảng so sánh nhanh giúp bạn xác định thuế suất trong 1 phút
| Tiêu chí | Áp dụng thuế suất 8% | Áp dụng thuế suất 10% |
|---|---|---|
| Thời gian áp dụng | Trong thời gian Nghị định giảm thuế GTGT có hiệu lực (ví dụ: 01/01/2025 – 30/06/2025) | Ngoài thời gian Nghị định có hiệu lực hoặc khi hết hạn. |
| Loại sản phẩm | Cọ sơn, chổi sơn, con lăn sơn, bay, xô, giấy nhám… | Sơn nước, bột trét, hóa chất xây dựng, và các hàng hóa trong danh mục loại trừ. |
| Điều kiện | Hàng hóa đang chịu thuế suất 10% và không thuộc danh mục loại trừ. | Hàng hóa thuộc danh mục không được giảm thuế theo quy định. |
Mã ngành và Mã HS Code của cọ sơn – Công cụ kê khai thuế không thể thiếu
Để hoạt động kinh doanh và kê khai thuế được thuận lợi, việc đăng ký đúng mã ngành và sử dụng đúng mã HS khi nhập khẩu là bắt buộc.
Mã ngành kinh doanh cọ sơn, dụng cụ xây dựng cần đăng ký
Khi đăng ký kinh doanh, chủ cửa hàng cần chú ý đến các mã ngành phù hợp. Đối với mặt hàng cọ sơn và các dụng cụ tương tự, bạn có thể tham khảo các mã ngành cấp 4 và cấp 5 sau:
- Mã ngành 4752: Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh.
- Mã ngành 47529: Bán lẻ thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh (chi tiết hơn cho các dụng cụ như cọ, bay, xô…).
Việc đăng ký đúng mã ngành kinh doanh cọ sơn để kê khai thuế giúp hồ sơ doanh nghiệp của bạn rõ ràng, minh bạch với cơ quan thuế.
Mã HS tham khảo cho mặt hàng cọ sơn, chổi sơn khi nhập khẩu
Đối với các doanh nghiệp, hộ kinh doanh có hoạt động nhập khẩu, mã HS (Hệ thống hài hòa mô tả và mã hóa hàng hóa) là thông tin bắt buộc để khai báo hải quan.
- Mã HS tham khảo cho cọ sơn, chổi sơn, con lăn sơn: 96034000.
Sử dụng chính xác mã HS giúp quá trình thông quan diễn ra nhanh chóng và xác định đúng các loại thuế phải nộp.
Mở rộng: Thuế suất của các dụng cụ, vật liệu xây dựng liên quan
Nắm rõ cọ sơn thuế suất bao nhiêu là rất tốt, nhưng việc kinh doanh của bạn chắc chắn còn nhiều mặt hàng khác.
Thuế suất cho con lăn sơn, bay, xô, giấy nhám…
Tương tự như cọ sơn, các dụng cụ xây dựng khác như con lăn sơn, bay trát, xô đựng, giấy nhám… cũng không nằm trong danh mục hàng hóa bị loại trừ khỏi chính sách giảm thuế. Do đó, các mặt hàng này cũng được áp dụng mức thuế suất GTGT là 8% trong thời gian chính sách có hiệu lực.
Lưu ý chung về thuế GTGT cho nhóm hàng vật liệu, dụng cụ xây dựng
Điều quan trọng nhất là phải phân biệt rõ đâu là “vật liệu” (thường là thành phần cấu thành công trình như xi măng, sắt, thép, sơn) và đâu là “dụng cụ” (công cụ hỗ trợ thi công). Các quy định về thuế có thể áp dụng khác nhau cho hai nhóm này. Luôn kiểm tra chi tiết các phụ lục của Nghị định giảm thuế để đảm bảo áp dụng đúng.
Hướng dẫn xuất hóa đơn GTGT cho mặt hàng cọ sơn đúng chuẩn
Sau khi đã xác định đúng thuế suất, bước cuối cùng là xuất hóa đơn GTGT chính xác để đảm bảo tính hợp lệ và tuân thủ pháp luật.
Cách ghi đúng tên hàng hóa, dịch vụ và mức thuế suất trên hóa đơn
Trên hóa đơn giá trị gia tăng, bạn cần ghi rõ:
- Tên hàng hóa, dịch vụ: Ghi rõ ràng “Cọ sơn”, “Chổi sơn”, có thể kèm theo quy cách (ví dụ: Cọ sơn cán gỗ 10cm).
- Dòng thuế suất GTGT: Ghi chính xác “8%”.
- Tiền thuế GTGT: Bằng (=) Thành tiền nhân (x) 8%.
Nếu trên cùng một hóa đơn có cả hàng hóa chịu thuế 8% (cọ sơn) và 10% (sơn nước), bạn phải lập riêng từng dòng cho mỗi loại hàng hóa với mức thuế suất tương ứng.
Ví dụ minh họa thực tế về hóa đơn bán cọ sơn
| Tên hàng hóa, dịch vụ | ĐVT | SL | Đơn giá | Thành tiền | Thuế suất | Tiền thuế GTGT |
| :— | :-: | :-: | —: | —: | :—: | —: |
| Cọ sơn cán nhựa 5cm | Cái | 50 | 15.000 | 750.000 | 8% | 60.000 |
| Sơn nước nội thất ABC | Lon | 2 | 1.200.000 | 2.400.000 | 10% | 240.000 |
| Cộng tiền hàng | | | | 3.150.000 | | 300.000 |
| Tổng cộng tiền thanh toán | | | | | | 3.450.000 |
Tóm lại, mặt hàng cọ sơn hiện đang được hưởng mức thuế suất ưu đãi 8% theo chính sách giảm thuế GTGT của Chính phủ. Chủ cửa hàng cần nắm vững quy định này, kiểm tra mã ngành và xuất hóa đơn chính xác để đảm bảo tuân thủ pháp luật, tối ưu hóa chi phí và tránh các rủi ro về thuế. Tại Hoàng Nam, chúng tôi tin rằng việc cập nhật liên tục các thay đổi chính sách là chìa khóa cho sự phát triển bền vững của cửa hàng bạn.
Lưu ý: Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho tư vấn pháp lý chuyên nghiệp. Để được hỗ trợ chính xác nhất, vui lòng tham khảo ý kiến của kế toán hoặc chuyên gia thuế. Nếu thấy thông tin hữu ích, hãy chia sẻ bài viết này và thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán
