Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong chính sách thuế đối với hoạt động kinh doanh online tại Việt Nam. Với 7 quy định mới về truy thu thuế bán hàng online chính thức có hiệu lực, hàng triệu cá nhân và hộ kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada, Tiki hay mạng xã hội cần nhanh chóng cập nhật để tránh nguy cơ bị truy thu và xử phạt nặng. Bài viết này sẽ tổng hợp và phân tích chi tiết những thay đổi quan trọng nhất, giúp bạn nắm vững luật chơi mới.
7 Quy Định Mới Về Truy Thu Thuế Bán Hàng Online Áp Dụng Từ Năm 2026
Tóm tắt: Năm 2026 mang đến những thay đổi cốt lõi về ngưỡng doanh thu chịu thuế, trách nhiệm khấu trừ thuế của sàn TMĐT và việc áp dụng hóa đơn điện tử bắt buộc nhằm minh bạch hóa dòng tiền.
Bảng giá dịch vụ hoàn thuế TNCN trọn gói cho cá nhân với 3 gói cước rõ ràng. Tìm hiểu Read more
Bạn đang tìm kiếm điểm giống nhau giữa công ty TNHH và công ty hợp danh? Bài viết này giải Read more
Bạn đang thắc mắc công ty công nghệ là gì? Khám phá 6 điều cốt lõi về cơ hội nghề Read more
Hướng dẫn chi tiết 5 bước mở văn phòng dịch thuật công chứng, bao gồm điều kiện, thủ tục, hồ Read more
Tại Hoàng Nam, chúng tôi nhận thấy sự thay đổi mạnh mẽ trong cơ chế quản lý thuế năm nay tập trung vào công nghệ và sự liên kết dữ liệu. Dưới đây là 7 quy định then chốt bạn cần biết:
1. Nâng Ngưỡng Doanh Thu Phải Nộp Thuế GTGT Lên 200 Triệu/Năm
Câu trả lời: Theo các đề xuất sửa đổi luật thuế GTGT mới nhất áp dụng từ 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh dự kiến được nâng từ 100 triệu đồng lên mức 200 triệu đồng/năm.
Trước đây, mức doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đã phải nộp thuế khiến nhiều người bán hàng nhỏ lẻ gặp khó khăn. Quy định mới về ngưỡng doanh thu phải nộp thuế bán hàng online 2026 được điều chỉnh tăng lên nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh cá thể trong bối cảnh lạm phát.
Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn được lơ là. Cơ quan thuế sẽ kiểm soát chặt chẽ tổng doanh thu từ tất cả các nguồn (đa sàn, đa kênh). Nếu tổng doanh thu vượt mức này, bạn sẽ phải nộp thuế cho toàn bộ phần doanh thu phát sinh.
2. Sàn Thương Mại Điện Tử (TMĐT) Chính Thức Kê Khai và Nộp Thuế Thay Người Bán
Câu trả lời: Các sàn TMĐT (Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop) có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ, thay vì để người bán tự giác như trước.
Đây là bước tiến lớn trong việc sàn thương mại điện tử nộp thuế thay người bán. Quy định này giúp giảm thiểu tình trạng thất thu thuế nhưng cũng đồng nghĩa với việc dòng tiền của bạn sẽ bị kiểm soát ngay từ nguồn.
- Cơ chế: Sàn sẽ tự động trích lại phần thuế GTGT và TNCN trước khi chuyển tiền về ví của người bán.
- Lưu ý: Đối với các khoản truy thu thuế bán hàng shopee, lazada, tiki từ các năm trước (khi sàn chưa nộp thay), chủ shop vẫn phải tự chịu trách nhiệm kê khai bổ sung nếu bị cơ quan thuế rà soát.
3. Hướng Tới Bỏ Thuế Khoán, Áp Dụng Kê Khai Theo Doanh Thu Thực Tế
Câu trả lời: Cơ quan thuế đang từng bước loại bỏ hình thức thuế khoán đối với kinh doanh online, chuyển sang phương pháp kê khai dựa trên doanh thu thực tế phát sinh qua tài khoản ngân hàng và dữ liệu từ sàn.
Việc bỏ thuế khoán bán hàng online từ 2026 (hoặc siết chặt điều kiện áp dụng) nhằm đảm bảo công bằng. Trước đây, nhiều hộ kinh doanh doanh thu hàng tỷ đồng nhưng chỉ đóng thuế khoán vài trăm nghìn. Nay, với dữ liệu số hóa, thuế sẽ được tính trên từng đồng doanh thu bạn kiếm được. Bạn cần nắm rõ cách tính thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai để dự tính dòng tiền chính xác.
4. Bắt Buộc Sử Dụng Hóa Đơn Điện Tử Cho Mọi Giao Dịch Bán Hàng Online
Câu trả lời: 100% người bán hàng online (bao gồm cả livestream bán hàng) phải xuất hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền hoặc hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế cho người mua.
Quy định này nhằm ngăn chặn hành vi giấu doanh thu. Dữ liệu hóa đơn sẽ được truyền trực tiếp về Tổng cục Thuế.
- Nhiều người thắc mắc liệu xuất hóa đơn không đăng ký kinh doanh có bị phạt không, câu trả lời là quy định mới yêu cầu rất chặt chẽ về định danh người bán; việc xuất hóa đơn mà không đăng ký thuế hợp lệ sẽ bị coi là bất hợp pháp và bị xử lý nghiêm.
5. Siết Chặt Quản Lý Dòng Tiền Qua Tài Khoản Ngân Hàng Liên Kết
Câu trả lời: Ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp thông tin tài khoản, số dư và giao dịch của cá nhân kinh doanh online cho cơ quan thuế theo định kỳ hoặc khi có yêu cầu thanh tra.
Việc quản lý thuế thông qua dòng tiền là biện pháp hiệu quả nhất hiện nay. Các tài khoản cá nhân thường xuyên nhận tiền từ các đơn vị vận chuyển, ví điện tử hoặc chuyển khoản với nội dung mua bán sẽ được đưa vào “tầm ngắm”.
- Bạn cần nắm rõ khi nào có quan thuế kiểm tra doanh nghiệp hoặc tài khoản cá nhân để chủ động chuẩn bị hồ sơ giải trình nguồn gốc thu nhập online.
6. Mức Phạt Truy Thu Thuế Bán Hàng Online Tăng Nặng
Câu trả lời: Mức phạt đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế có thể lên tới 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn, cộng thêm tiền chậm nộp tính theo ngày.
Mức phạt truy thu thuế bán hàng online năm 2026 được áp dụng triệt để nhằm răn đe.
- Phạt hành chính: Phạt tiền từ vài triệu đến hàng chục triệu đồng cho hành vi không đăng ký kê khai.
- Phạt trốn thuế: Cố tình không kê khai doanh thu thực tế, sử dụng nhiều tài khoản để chia nhỏ dòng tiền được xem là hành vi trốn thuế và sẽ chịu chế tài rất nặng, thậm chí xử lý hình sự nếu quy mô lớn.
7. Thay Đổi Về Thời Hiệu Truy Thu Thuế Đối Với Hành Vi Trốn Thuế
Câu trả lời: Thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về thuế là 05 năm, nhưng thời hiệu truy thu số tiền thuế gian lận có thể lên đến 10 năm hoặc vô thời hạn tùy mức độ nghiêm trọng.
Thời hiệu truy thu thuế bán hàng online cho phép cơ quan thuế lật lại hồ sơ của bạn từ nhiều năm trước. Do đó, đừng nghĩ rằng “đã qua rồi thì thôi”. Hiểu rõ nhà nước thu thuế để làm gì – chính là để xây dựng hạ tầng và phúc lợi xã hội – sẽ giúp bạn có trách nhiệm hơn trong việc đóng góp vào ngân sách quốc gia và kinh doanh bền vững.
Hướng Dẫn Kê Khai và Cách Tính Thuế Bán Hàng Online 2026 Để Tránh Bị Truy Thu
Tóm tắt: Để tránh rủi ro, người bán cần xác định đúng đối tượng nộp thuế, áp dụng đúng công thức tính thuế GTGT và TNCN, đồng thời thành thạo các công cụ kê khai điện tử.
Đối tượng nào phải nộp thuế bán hàng online theo quy định mới?
Câu trả lời: Cá nhân cư trú, hộ kinh doanh có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, bán hàng trên mạng xã hội có doanh thu trong năm dương lịch trên ngưỡng quy định (100 – 200 triệu đồng tùy thời điểm áp dụng luật mới).
Trước hết, bạn cần xác định xem hoạt động bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không? Câu trả lời là CÓ nếu bạn hoạt động thường xuyên và chuyên nghiệp. Bạn nên tham khảo bài viết chi tiết về bán hàng online có cần đăng ký kinh doanh không để thực hiện đúng nghĩa vụ đăng ký mã số thuế ngay từ đầu.
Cách tính thuế GTGT và thuế TNCN phải nộp chi tiết
Câu trả lời: Số thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x (Tỷ lệ thuế GTGT + Tỷ lệ thuế TNCN).
Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (bán buôn, bán lẻ), tỷ lệ thuế được áp dụng như sau:
| Loại thuế | Tỷ lệ tính trên doanh thu | Ghi chú |
|---|---|---|
| Thuế GTGT | 1% | Thuế GTGT bán hàng online bao nhiêu phần trăm là câu hỏi phổ biến, mức 1% áp dụng cho hoạt động thương mại hàng hóa. |
| Thuế TNCN | 0.5% | Thuế TNCN bán hàng online bao nhiêu phần trăm? Mức áp dụng là 0.5%. |
| Lệ phí môn bài | 300k – 1tr VNĐ/năm | Tùy theo mức doanh thu hàng năm. |
Ví dụ: Bạn bán quần áo trên Shopee, doanh thu năm 2026 là 500 triệu đồng.
- Thuế GTGT = 500 triệu x 1% = 5 triệu đồng.
- Thuế TNCN = 500 triệu x 0.5% = 2.5 triệu đồng.
- Tổng thuế phải nộp = 7.5 triệu đồng (chưa kể lệ phí môn bài).
Ngoài ra, nếu bạn có ý định mở rộng quy mô thành công ty để chuyên nghiệp hóa, hãy tìm hiểu thêm các loại thuế doanh nghiệp phải nộp để có sự so sánh và lựa chọn mô hình phù hợp.
Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế bán hàng online qua Cổng Thuế điện tử và eTax Mobile
Câu trả lời: Người nộp thuế hiện nay có thể thực hiện toàn bộ quy trình đăng ký, kê khai và nộp thuế ngay trên điện thoại hoặc máy tính mà không cần đến cơ quan thuế.
Tại Hoàng Nam, chúng tôi khuyến nghị khách hàng sử dụng ứng dụng eTax Mobile để thuận tiện nhất.
- Đăng ký tài khoản: Tải app eTax Mobile, đăng ký bằng mã số thuế và CCCD.
- Liên kết ngân hàng: Kết nối tài khoản ngân hàng để nộp thuế điện tử.
- Tra cứu nghĩa vụ thuế: Kiểm tra các khoản thuế phát sinh hoặc nợ thuế.
- Lập tờ khai: Chọn mục “Kê khai thuế hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh” và điền doanh thu thực tế.
- Nộp thuế: Xác nhận thanh toán qua ngân hàng liên kết.
Việc nắm vững thủ tục nộp thuế bán hàng online và hướng dẫn kê khai thuế bán hàng online giúp bạn chủ động, tránh bị động khi cơ quan thuế gửi thông báo mời làm việc.
Giải Đáp Các Vấn Đề Thường Gặp Về Truy Thu Thuế Thương Mại Điện Tử
Tóm tắt: Phần này giải đáp các thắc mắc nóng hổi về phạm vi truy thu, mức phạt chậm nộp và rủi ro khi kinh doanh trên các nền tảng mạng xã hội.
Bán hàng trên Shopee, Lazada, Tiki, Facebook có bị truy thu thuế không?
Câu trả lời: Chắc chắn CÓ. Cơ quan thuế đã và đang thực hiện các chiến dịch rà soát quy mô lớn dựa trên dữ liệu do các sàn TMĐT cung cấp và dữ liệu dòng tiền ngân hàng.
Không chỉ sàn TMĐT, mà cả người bán trên Facebook, Zalo nhận chuyển khoản cá nhân cũng thuộc diện rà soát. Vấn đề truy thu thuế bán hàng online đang được thực hiện rất ráo riết trên mọi nền tảng. Các từ khóa như truy thu thuế thương mại điện tử hay luật thuế bán hàng online mới nhất đang được tìm kiếm kỷ lục cho thấy sự quan tâm và lo lắng của cộng đồng người bán.
Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải lo lắng về việc truy thu thuế không?
Câu trả lời: Nếu doanh thu thực tế dưới 100 triệu/năm, bạn được miễn thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, bạn vẫn có trách nhiệm kê khai nếu cơ quan thuế yêu cầu để chứng minh mức doanh thu đó là trung thực.
Rủi ro nằm ở chỗ nhiều người bán hàng có doanh thu thực tế là 200-300 triệu nhưng chỉ kê khai dưới 100 triệu. Khi cơ quan thuế đối soát với dữ liệu ngân hàng hoặc đơn vị vận chuyển, hành vi này sẽ bị xử phạt nặng vì tội trốn thuế.
Tiền chậm nộp và các mức phạt vi phạm hành chính về thuế được tính như thế nào?
Câu trả lời: Tiền chậm nộp được tính theo công thức: Số tiền thuế chậm nộp x 0.03% x Số ngày chậm nộp.
Ví dụ: Bạn chậm nộp 10 triệu tiền thuế trong 100 ngày.
- Tiền chậm nộp = 10.000.000 x 0.03% x 100 = 300.000 VNĐ.
- Ngoài ra còn có phạt vi phạm hành chính về thủ tục thuế.
Việc thực hiện đúng quyết toán thuế doanh nghiệp hoặc quyết toán thuế TNCN cá nhân đúng hạn sẽ giúp bạn tránh được các khoản phạt lãi suất này. Đừng để “lãi mẹ đẻ lãi con” khiến số tiền phải nộp tăng lên gấp bội.
Kết Luận
Việc siết chặt quản lý và ban hành 7 quy định mới về truy thu thuế bán hàng online cho thấy quyết tâm của cơ quan thuế trong việc chống thất thu ngân sách từ thương mại điện tử năm 2026. Thay vì lo lắng, người bán hàng nên chủ động tìm hiểu, thực hiện đúng nghĩa vụ đăng ký, kê khai và nộp thuế. Việc tuân thủ không chỉ giúp bạn kinh doanh bền vững mà còn tránh được những rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có trong tương lai.
Hãy nhớ rằng, kinh doanh online hiện nay không còn là “vùng trũng” về thuế. Sự minh bạch là chìa khóa để bạn phát triển lâu dài.
Nếu bạn thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ để cộng đồng người bán hàng online cùng cập nhật. Đừng quên theo dõi Hoàng Nam thường xuyên để không bỏ lỡ những thông tin mới nhất về luật thuế bán hàng online!
Lưu ý: Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo. Để có lời khuyên tốt nhất, vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi để được tư vấn cụ thể dựa trên nhu cầu thực tế của bạn.
