Câu trả lời cho thắc mắc sợi có được giảm thuế GTGT không là CÓ, mặt hàng sợi và các sản phẩm dệt may khác rất có khả năng sẽ tiếp tục được giảm thuế GTGT xuống 8% trong năm 2025, theo tinh thần các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp gần đây của Chính phủ. Đây là tin vui cho các doanh nghiệp trong ngành dệt may.
Tuy nhiên, để áp dụng đúng và tránh sai sót, doanh nghiệp cần nắm vững quy định, đặc biệt là cách tra cứu danh mục hàng hóa không được giảm thuế sẽ được ban hành trong Nghị định mới nhất. Bài viết này của Hoàng Nam sẽ cung cấp thông tin chi tiết, giúp bạn tự tin áp dụng chính sách thuế GTGT cho sợi 2025.
Cập nhật mới nhất về chính sách giảm thuế GTGT cho sợi năm 2025 (Dự kiến)
Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% không phải là mới, nhưng việc có tiếp tục áp dụng cho năm 2025 hay không luôn là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp. Để có cái nhìn toàn cảnh, chúng ta cần nhìn lại lịch sử và phân tích xu hướng chính sách của Chính phủ.
Căn cứ pháp lý: Nhìn lại các Nghị định giảm thuế GTGT trước đây
Việc giảm thuế GTGT đã được Chính phủ áp dụng liên tục trong các năm gần đây nhằm kích cầu tiêu dùng, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh. Các văn bản pháp luật quan trọng đã được ban hành bao gồm:
- Nghị định 15/2022/NĐ-CP: Áp dụng giảm thuế GTGT trong năm 2022.
- Nghị định 44/2023/NĐ-CP: Áp dụng từ 01/7/2023 đến 31/12/2023.
- Nghị định 94/2023/NĐ-CP: Tiếp tục chính sách giảm thuế đến hết 30/6/2024.
- Nghị định 72 (dự kiến): Chính phủ đang xem xét và có khả năng cao sẽ ban hành Nghị định mới để kéo dài chính sách này đến hết năm 2024.
Điểm chung của các nghị định này là đều giảm thuế suất từ 10% xuống 8% cho hầu hết các nhóm hàng hóa, dịch vụ, trừ một số nhóm hàng hóa đặc thù được liệt kê trong các phụ lục loại trừ.
Dự báo chính sách thuế GTGT cho năm 2025 dựa trên xu hướng
Dựa trên bối cảnh kinh tế và tinh thần chỉ đạo của Chính phủ là tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp và người dân, khả năng cao chính sách giảm thuế GTGT sẽ được kéo dài sang năm 2025. Các doanh nghiệp cần theo dõi sát sao để cập nhật Nghị định mới nhất, có thể là Nghị định 174/2025/NĐ-CP hoặc một văn bản tương tự.
Chính sách này khi được ban hành sẽ là đòn bẩy quan trọng cho ngành dệt may có được giảm thuế GTGT 2025 không, giúp giảm giá thành nguyên phụ liệu đầu vào, tăng tính cạnh tranh cho sản phẩm.
Vì sao mặt hàng sợi, vải không thuộc danh mục loại trừ giảm thuế?
Nhiều chủ doanh nghiệp thắc mắc tại sao một số mặt hàng như sắt thép, vật liệu xây dựng được giảm thuế, trong khi một số khác thì không. Câu trả lời nằm ở các Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định.
Thông thường, các danh mục hàng hóa không được giảm thuế GTGT 2025 sẽ bao gồm:
- Viễn thông, công nghệ thông tin.
- Hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.
- Kinh doanh bất động sản.
- Kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (trừ than).
- Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (ô tô, rượu, bia, thuốc lá…).
Mặt hàng sợi, vải và các nguyên phụ liệu dệt may khác không thuộc các nhóm ngành nghề trên. Chúng là hàng hóa sản xuất thiết yếu, không phải hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Do đó, mặt hàng sợi có thuộc diện giảm thuế GTGT không thì câu trả lời chắc chắn là có, miễn là không có thay đổi đột biến trong chính sách sắp tới.
Hướng dẫn chi tiết cách tra cứu sợi có được giảm thuế GTGT không
Để chắc chắn 100% sản phẩm của mình được áp dụng thuế suất 8%, kế toán và chủ doanh nghiệp cần thực hiện quy trình tra cứu 3 bước sau. Tại Hoàng Nam, chúng tôi luôn nhấn mạnh với khách hàng rằng việc tự mình kiểm tra là kỹ năng quan trọng nhất để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế.
Bước 1: Xác định chính xác mã HS của sản phẩm (sợi, vải, phụ liệu)
Mỗi sản phẩm khi nhập khẩu hoặc sản xuất đều được phân loại theo một mã số riêng trong Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam, gọi là mã HS. Mã HS là chìa khóa để xác định chính sách thuế áp dụng.
Ví dụ:
- Sợi từ bông (cotton) có thể thuộc nhóm 5205, 5206.
- Sợi filament tổng hợp (polyester, nylon) có thể thuộc nhóm 5402.
- Sợi nhân tạo có thể thuộc nhóm 5509, 5510.
Bạn phải xác định chính xác mã HS cho mặt hàng của mình. Nếu không chắc chắn, bạn có thể tham khảo trên các Cổng thông tin của cơ quan Hải quan hoặc nhờ đến sự tư vấn của các đơn vị chuyên nghiệp. Việc tra cứu mã HS chính xác là bước đầu tiên và quan trọng nhất.
Bước 2: Đối chiếu với Phụ lục hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế
Sau khi có mã HS, bạn cần lấy các Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định giảm thuế mới nhất (ví dụ Phụ lục I, II, III của Nghị định 94/2023/NĐ-CP) và kiểm tra:
- Nếu mã HS sản phẩm của bạn KHÔNG CÓ TÊN trong bất kỳ Phụ lục nào, sản phẩm đó sẽ được áp dụng thuế suất 8%.
- Nếu mã HS sản phẩm của bạn CÓ TÊN trong các Phụ lục, sản phẩm đó sẽ tiếp tục áp dụng thuế suất 10%.
Đây là nguyên tắc loại trừ. Chính sách giảm thuế áp dụng cho tất cả, trừ những mặt hàng bị “chỉ mặt đặt tên” trong danh sách loại trừ. Ngành dệt may, bao gồm sợi và vải, hầu như không nằm trong các danh mục hàng hóa không được giảm thuế GTGT.
Bước 3: Áp dụng thuế suất 8% và cách thể hiện trên hóa đơn GTGT
Khi xuất hóa đơn GTGT cho mặt hàng sợi, vải được giảm thuế, tại cột “Thuế suất”, bạn phải ghi rõ là “8%”.
Trên hóa đơn, cần ghi rõ: “Tổng số tiền thanh toán là … đồng (bằng chữ: …), trong đó tiền thuế giá trị gia tăng là … đồng”. Việc ghi đúng và đủ thông tin giúp doanh nghiệp tránh các rắc rối khi quyết toán thuế, khấu trừ thuế và hoàn thuế GTGT sau này.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về giảm thuế GTGT ngành dệt may 2025
Dưới đây là những câu hỏi mà đội ngũ tại Hoàng Nam thường xuyên nhận được từ các doanh nghiệp trong ngành dệt may.
Vải có được giảm thuế GTGT không?
CÓ. Tương tự như sợi, câu trả lời cho “vải có được giảm thuế GTGT không 2025” cũng là có. Vải là sản phẩm tiếp nối của sợi trong chuỗi sản xuất dệt may và không thuộc danh mục loại trừ. Doanh nghiệp kinh doanh vải cũng thực hiện tra cứu mã HS và đối chiếu với Phụ lục tương tự như với sợi.
Sợi thô, sợi nhân tạo, tơ tằm thô có được giảm thuế GTGT không?
CÓ. Tất cả các loại nguyên phụ liệu đầu vào cho ngành dệt may như sợi thô có được giảm thuế GTGT không, sợi cotton, sợi polyester, sợi nhân tạo, tơ tằm thô… đều thuộc đối tượng được giảm thuế suất xuống 8%, miễn là chúng không bị nêu tên cụ thể trong danh mục loại trừ của Nghị định mới nhất.
Dịch vụ gia công may mặc có thuộc diện được giảm thuế không?
CÓ. Chính sách giảm thuế GTGT áp dụng cho cả hàng hóa và dịch vụ. Dịch vụ gia công may mặc là một hoạt động dịch vụ phục vụ sản xuất và không nằm trong nhóm dịch vụ bị loại trừ (như tài chính, ngân hàng…). Do đó, các hợp đồng gia công may mặc sẽ được áp dụng thuế suất GTGT 8%.
Phân biệt chính sách giảm thuế 8% và thuế suất 0% cho hàng xuất khẩu
Đây là hai khái niệm hoàn toàn khác nhau mà doanh nghiệp cần phân biệt rõ:
- Thuế suất 8%: Là mức thuế suất ưu đãi, áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ tiêu thụ tại thị trường nội địa, thay cho mức 10% thông thường.
- Thuế suất 0%: Áp dụng cho hàng xuất khẩu. Theo Luật Thuế GTGT, hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài được hưởng thuế suất 0%, đồng thời doanh nghiệp được hoàn lại toàn bộ thuế GTGT đầu vào đã chi trả.
Danh mục các mặt hàng thường không được giảm thuế GTGT cần lưu ý
Để tiện tham khảo, đây là những nhóm hàng hóa, dịch vụ thường xuyên nằm trong phụ lục loại trừ và không được giảm thuế:
- Viễn thông, dịch vụ Internet.
- Tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.
- Kinh doanh bất động sản.
- Sản phẩm khai khoáng (dầu mỏ, khí đốt…).
- Sản phẩm từ kim loại đúc sẵn.
- Sản phẩm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt: Ô tô dưới 24 chỗ, rượu, bia, thuốc lá, bài lá…
- Sản phẩm công nghệ thông tin theo pháp luật về CNTT.
Tóm lại, mặt hàng sợi và phần lớn sản phẩm, dịch vụ ngành dệt may đều thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT xuống 8% theo các chính sách gần đây, và xu hướng này dự kiến sẽ tiếp tục trong năm 2025. Chìa khóa để tuân thủ là doanh nghiệp dệt may phải chủ động cập nhật Nghị định mới, nắm vững cách tra cứu mã HS so với danh mục loại trừ để áp dụng thuế suất chính xác, tránh rủi ro về sau. Việc hiểu rõ quy định giảm thuế GTGT ngành dệt may sẽ giúp tối ưu hóa chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Để luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về chính sách thuế 2025 và các quy định về quản lý thuế, hãy thường xuyên theo dõi các bài viết chuyên sâu trên website của chúng tôi. Mọi thông tin chính thức và văn bản pháp luật gốc luôn có tại Cổng thông tin điện tử của Chính phủ và các cơ quan ban hành.
