Câu hỏi xe ô tô tải có được giảm thuế GTGT không trong năm 2025 đang nhận được sự quan tâm lớn từ các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh vận tải. Tin vui là, theo các quy định dự kiến sẽ có hiệu lực, câu trả lời là CÓ, phần lớn xe ô tô tải sẽ tiếp tục được hưởng chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống còn 8%. Tuy nhiên, chính sách này không áp dụng cho tất cả các loại xe và có những điều kiện đi kèm cần tuân thủ chặt chẽ.
Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết và cập nhật nhất, giúp bạn đọc hiểu rõ và áp dụng chính xác các quy định về giảm thuế, tối ưu hóa chi phí đầu tư và hoạt động kinh doanh của mình.
Cập nhật quy định mới nhất 2025: Xe ô tô tải được giảm thuế GTGT xuống 8%
Theo tinh thần kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sản xuất kinh doanh, Chính phủ đã nhiều lần ban hành chính sách giảm thuế suất thuế GTGT. Tiếp nối các chính sách của năm 2023 và 2024, dự kiến năm 2025 chính sách này sẽ tiếp tục được áp dụng.
Cơ sở pháp lý cho việc giảm thuế GTGT xe tải năm 2025
Chính sách giảm thuế GTGT trong năm 2025 được kỳ vọng sẽ quy định tại các văn bản pháp luật mới, chẳng hạn như Nghị quyết của Quốc hội và Nghị định của Chính phủ ban hành vào cuối năm 2024 hoặc giữa năm 2025. Dựa trên thông lệ các năm trước, ví dụ như Nghị định 94/2023/NĐ-CP, chính sách này sẽ hướng dẫn chi tiết về đối tượng và phạm vi áp dụng.
Cụ thể, các Nghị quyết của Quốc hội thường đặt ra chủ trương chung, sau đó Chính phủ sẽ ban hành Nghị định để hướng dẫn thi hành. Doanh nghiệp và cá nhân cần theo dõi sát sao các thông báo từ Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế để cập nhật văn bản pháp luật chính thức.
Mức giảm và thời gian áp dụng chính sách
Dự kiến, chính sách giảm thuế GTGT cho năm 2025 sẽ tiếp tục giảm 2% so với mức thuế suất thông thường, tức là từ 10% xuống còn 8%.
- Mức giảm: 2% (từ 10% xuống 8%).
- Thời gian áp dụng: Chính sách thường được áp dụng theo từng giai đoạn, ví dụ 6 tháng đầu năm hoặc cả năm. Gần đây nhất, chính sách giảm thuế theo Nghị định 94/2023/NĐ-CP có hiệu lực từ 01/01/2024 đến hết 30/06/2024. Rất có thể chính sách cho năm 2025 cũng sẽ có các mốc thời gian tương tự.
Việc áp dụng thống nhất mức giảm 8% tại tất cả các khâu từ nhập khẩu, sản xuất, gia công đến kinh doanh thương mại sẽ giúp giảm giá thành cuối cùng của xe đến tay người tiêu dùng.
Điều kiện và phạm vi áp dụng chính sách giảm thuế GTGT cho xe tải
Để trả lời chính xác câu hỏi xe ô tô tải có được giảm thuế GTGT không, cần phải xác định rõ đối tượng và loại xe nào nằm trong phạm vi áp dụng của chính sách.
Đối tượng được hưởng ưu đãi giảm thuế
Chính sách giảm thuế GTGT thường áp dụng cho các cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Khi bán các loại hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế, cơ sở kinh doanh sẽ lập hóa đơn và ghi rõ mức thuế suất là 8%.
Đối với các cơ sở kinh doanh (bao gồm cả hộ, cá nhân kinh doanh) tính thuế GTGT theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu, mức giảm sẽ là 20% của mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.
Các loại xe tải được áp dụng giảm thuế GTGT 8%
Về cơ bản, xe ô tô tải (loại chỉ dùng để chở hàng, không thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt) đang áp dụng mức thuế suất GTGT 10% sẽ được giảm xuống 8%. Điều này bao gồm:
- Xe tải thông thường các loại (tải nhẹ, tải trung, tải nặng).
- Xe ben (tự đổ).
- Các loại xe tải chuyên dùng được phát triển trên nền xe tải cơ sở.
Điểm mấu chốt để xác định một chiếc xe có được giảm thuế hay không là nó có thuộc danh mục hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hay không.
Chú ý: Danh mục xe và hàng hóa không được giảm thuế GTGT năm 2025
Mặc dù chính sách giảm thuế mang lại lợi ích lớn, doanh nghiệp cần hết sức lưu ý các trường hợp ngoại lệ để tránh sai sót khi xuất hóa đơn và kê khai thuế.
Xe ô tô thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không được giảm
Theo quy định tại các Nghị định giảm thuế GTGT như Nghị định 94/2023/NĐ-CP, một trong những nhóm đối tượng chính không được áp dụng giảm thuế là “Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt”.
Vậy, xe ô tô tải có chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không? Câu trả lời là KHÔNG. Theo Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt, đối tượng chịu thuế là xe ô tô dưới 24 chỗ, kể cả xe ô tô vừa chở người, vừa chở hàng loại có từ hai hàng ghế trở lên, có thiết kế vách ngăn cố định giữa khoang chở người và khoang chở hàng. Do đó, xe ô tô tải thuần túy (chỉ có khoang cabin để chở người lái và phụ xe, phần còn lại là thùng hàng) không thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt và sẽ được giảm thuế GTGT.
Phân biệt xe tải và các loại xe chuyên dùng, xe bán tải
Sự nhầm lẫn thường xảy ra giữa xe tải, xe bán tải (pickup) và xe chuyên dùng.
- Xe tải: Như đã định nghĩa, là xe chỉ dùng để chở hàng, không chịu thuế TTĐB và được giảm thuế GTGT.
- Xe bán tải (Pickup): Đây là loại xe “vừa chở người, vừa chở hàng” có từ hai hàng ghế trở lên, có vách ngăn. Loại xe này thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Do đó, xe bán tải sẽ KHÔNG được giảm thuế GTGT và vẫn áp dụng thuế suất 10%.
- Xe chuyên dùng: Các loại xe như xe trộn bê tông, xe cẩu, xe cứu hỏa… nếu được phát triển trên nền xe cơ sở là ô tô tải thì bản chất vẫn là xe tải và không chịu thuế TTĐB, do đó vẫn được giảm thuế GTGT.
Tra cứu danh mục hàng hóa, dịch vụ loại trừ theo Phụ lục I, II, III
Các Nghị định về giảm thuế GTGT luôn đi kèm các Phụ lục quy định chi tiết danh mục hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế.
- Phụ lục I: Các ngành như viễn thông, tài chính, ngân hàng, kinh doanh bất động sản, kim loại…
- Phụ lục II: Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (bao gồm xe ô tô dưới 24 chỗ, xe bán tải).
- Phụ lục III: Công nghệ thông tin.
Để chắc chắn, doanh nghiệp nên tra cứu mã ngành sản phẩm (mã HS) của chiếc xe mình kinh doanh để đối chiếu với các phụ lục này.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế GTGT xe ô tô tải 2025
Với kinh nghiệm tư vấn cho nhiều doanh nghiệp vận tải, tại Hoàng Nam, chúng tôi đã tổng hợp và giải đáp một số thắc mắc phổ biến nhất liên quan đến thuế VAT xe tải 2025.
Xe bán tải (pickup) có được giảm thuế GTGT không?
Như đã phân tích ở trên, câu trả lời là KHÔNG. Xe bán tải (pickup) thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt nên không nằm trong diện được giảm thuế GTGT. Mức thuế suất GTGT áp dụng cho mặt hàng này vẫn là 10%.
Xe đầu kéo và sơ mi rơ mooc có được giảm thuế không?
CÓ. Xe đầu kéo và sơ mi rơ mooc không thuộc danh mục hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Do đó, hai mặt hàng này khi mua bán trong thời gian chính sách có hiệu lực sẽ được áp dụng mức thuế suất GTGT ưu đãi 8%. Đây là một lợi thế lớn cho các doanh nghiệp kinh doanh vận tải container và hàng hóa đường dài.
Thanh lý xe ô tô tải cũ áp dụng thuế suất 8% hay 10%?
Khi thanh lý xe ô tô tải đã qua sử dụng, nếu chiếc xe đó không thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, doanh nghiệp vẫn phải xuất hóa đơn GTGT. Nếu việc thanh lý diễn ra trong thời gian chính sách giảm thuế có hiệu lực, mức thuế suất thanh lý xe ô tô 2025 sẽ là 8%. Nếu chính sách hết hiệu lực, mức thuế suất sẽ quay về 10%. Doanh nghiệp cần lưu ý thời điểm để xuất hóa đơn cho chính xác.
Xe ô tô tải có phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Một lần nữa khẳng định, xe ô tô tải (loại chỉ dùng để chở hàng) KHÔNG phải là đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Đây là yếu tố then chốt giúp mặt hàng này được hưởng ưu đãi giảm thuế GTGT. Bạn có thể xem thêm thông tin chi tiết về các loại xe ô to tải có chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không để hiểu rõ hơn.
Tóm lại, chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% trong năm 2025 là một tin vui và là sự hỗ trợ thiết thực cho ngành vận tải, giúp các doanh nghiệp và cá nhân giảm bớt gánh nặng chi phí đầu tư phương tiện. Hầu hết các loại xe ô tô tải có được giảm thuế GTGT không đều có câu trả lời là có, ngoại trừ các trường hợp đặc biệt như xe bán tải. Việc nắm vững quy định, đặc biệt là phân biệt các loại xe và tra cứu danh mục loại trừ, là vô cùng quan trọng.
Tại Hoàng Nam, chúng tôi không chỉ xử lý hồ sơ mà còn gỡ rối – kết nối – đảm bảo thông suốt. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi nhận thấy rằng việc kiểm tra kỹ mã ngành và loại xe trước khi xuất hóa đơn là bước cần thiết để đảm bảo áp dụng đúng quy định, tránh các sai sót không đáng có.
