Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh nhựa, đặc biệt là nhựa PVC và hạt nhựa nguyên sinh tại Hà Nội, TP.HCM, Đồng Nai, Bình Dương, đang quan tâm. Với chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, bài viết này sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết, giúp bạn xác định sản phẩm nhựa nào được hưởng ưu đãi, cách tra cứu mã HS, lập hóa đơn đúng quy định, và tối ưu chi phí kinh doanh.
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP không?
Tổng quan về chính sách giảm thuế GTGT 2% từ 01/07/2025
Từ ngày 01/07/2025 đến 31/12/2026, Nghị định 174/2025/NĐ-CP quy định giảm thuế GTGT 2% (từ 10% xuống 8%) cho các hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%, trừ một số nhóm cụ thể. Chính sách này nhằm hỗ trợ doanh nghiệp giảm chi phí, kích cầu tiêu dùng, và thúc đẩy phát triển kinh tế, đặc biệt trong các ngành công nghiệp như nhựa tại Việt Nam.
Sản phẩm nhựa (nhựa PVC, nhựa PET, hạt nhựa) có thuộc diện giảm thuế không?
Theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, các sản phẩm từ nhựa như nhựa PVC, nhựa PET, hạt nhựa nguyên sinh, hoặc các sản phẩm như chai nhựa, ống nhựa PVC thường được giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8%, trừ khi chúng thuộc danh mục không được giảm thuế trong Phụ lục I hoặc II. Ví dụ, màng nhựa PE (mã HS 39201090) đã được xác nhận thuộc nhóm hàng hóa giảm thuế theo các nghị định trước đây như Nghị định 15/2022/NĐ-CP.
Tuy nhiên, doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ mã ngành (theo Quyết định 43/2018/QĐ-TTg) để đảm bảo sản phẩm không nằm trong danh mục loại trừ, như sản phẩm hóa chất hoặc hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
Danh mục hàng hóa không được giảm thuế GTGT theo Phụ lục I, II
Theo Phụ lục I, II kèm Nghị định 174/2025/NĐ-CP, các nhóm hàng hóa không được giảm thuế GTGT bao gồm:
- Sản phẩm hóa chất: Một số loại nhựa liên quan đến hóa chất (như nhựa đường) có thể không được giảm thuế.
- Sản phẩm khai khoáng (trừ than).
- Hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng).
Nhựa đường thường không được giảm thuế do thuộc nhóm sản phẩm hóa chất. Trong khi đó, các sản phẩm như hạt nhựa nguyên sinh (mã HS 3904.10, 3904.21) hoặc ống nhựa PVC thường đủ điều kiện giảm thuế, miễn là không thuộc danh mục loại trừ.
Hiểu rõ Nghị định 174/2025/NĐ-CP về giảm thuế GTGT
Quy định chi tiết về thuế suất GTGT 8% từ 01/07/2025 đến 31/12/2026
Nghị định 174/2025/NĐ-CP quy định:
- Doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ: Áp dụng thuế suất 8% cho hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện.
- Doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu: Giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT, ghi rõ trên hóa đơn.
Chính sách áp dụng thống nhất ở các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công, và kinh doanh thương mại, giúp doanh nghiệp nhựa tối ưu chi phí từ nguyên liệu đến thành phẩm.
Các loại sản phẩm nhựa được và không được giảm thuế GTGT
- Được giảm thuế: Hạt nhựa nguyên sinh (PE, PP, PVC, PS), chai nhựa, ống nhựa PVC, màng nhựa PE, sản phẩm nhựa không thuộc danh mục loại trừ.
- Không được giảm thuế: Nhựa đường, sản phẩm nhựa liên quan đến hóa chất (theo Phụ lục I), hoặc phế liệu nhựa nếu thuộc nhóm hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
So sánh với Nghị định 180/2024/NĐ-CP: Điểm mới về sản phẩm nhựa
Nghị định 180/2024/NĐ-CP áp dụng cho 6 tháng đầu năm 2025, trong khi Nghị định 174/2025/NĐ-CP mở rộng thời gian đến hết 2026. Điểm mới là danh mục hàng hóa không được giảm thuế được cập nhật rõ ràng hơn, giúp doanh nghiệp dễ dàng tra cứu mã ngành và áp dụng đúng thuế suất cho sản phẩm nhựa.
Cách kiểm tra sản phẩm nhựa có được giảm thuế GTGT hay không
Hướng dẫn tra cứu mã HS để xác định thuế suất GTGT
- Xác định mã HS: Kiểm tra mã HS của sản phẩm nhựa (ví dụ: nhựa PVC – 3904.10, màng PE – 39201090) theo Hệ thống mã hải quan quốc tế.
- Đối chiếu Phụ lục I, II: So sánh mã HS với danh mục không được giảm thuế trong Nghị định 174/2025/NĐ-CP.
- Sử dụng phần mềm hỗ trợ: Các công cụ như MISA meInvoice cho phép tra cứu nhanh trạng thái giảm thuế của hàng hóa.
Các bước lập hóa đơn GTGT cho sản phẩm nhựa với thuế suất 8%
- Ghi rõ thuế suất 8%: Trên hóa đơn GTGT, tại dòng “Thuế suất GTGT”, ghi “8%” cho sản phẩm nhựa đủ điều kiện.
- Ghi chú giảm thuế: Với doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp tỷ lệ %, ghi rõ số tiền đã giảm (20% mức tỷ lệ %) và trích dẫn “Nghị quyết 204/2025/QH15”.
- Kê khai thuế: Doanh nghiệp khấu trừ thuế đầu vào/đầu ra dựa trên hóa đơn có thuế suất 8%.
Lưu ý khi kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp kinh doanh nhựa
- Kiểm tra mã ngành: Đảm bảo mã ngành nhựa (2219 – cao su, 2220 – nhựa) không thuộc Phụ lục I, II.
- Xử lý hóa đơn sai: Nếu đã lập hóa đơn với thuế suất 10%, cần điều chỉnh theo quy định về hóa đơn điện tử.
- Tư vấn cơ quan thuế: Liên hệ Chi cục Thuế địa phương (Hà Nội, TP.HCM, Đồng Nai, Bình Dương) để xác minh.
Lợi ích của chính sách giảm thuế GTGT cho doanh nghiệp nhựa
Tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh nhựa
Giảm thuế GTGT 2% giúp doanh nghiệp nhựa tiết kiệm đáng kể chi phí nhập khẩu hạt nhựa nguyên sinh, sản xuất chai nhựa, ống nhựa PVC, từ đó tăng lợi nhuận và khả năng cạnh tranh.
Tác động tích cực đến giá bán sản phẩm nhựa (chai nhựa, ống nhựa PVC)
Thuế suất 8% cho phép doanh nghiệp giảm giá bán, kích cầu tiêu dùng, đặc biệt trong các ngành sử dụng nhựa như đóng gói, xây dựng, và nông nghiệp.
Khuyến khích tiêu dùng và phát triển ngành nhựa bền vững
Chính sách này không chỉ hỗ trợ doanh nghiệp mà còn thúc đẩy tiêu dùng sản phẩm nhựa thân thiện môi trường, như nhựa PET tái chế, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành nhựa Việt Nam.
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đừng để thắc mắc về Nghị định 174/2025/NĐ-CP làm chậm tiến độ kinh doanh của bạn! Liên hệ ngay với Hoàng Nam để được tư vấn miễn phí về danh mục sản phẩm nhựa được giảm thuế GTGT, cách tra cứu mã HS, và lập hóa đơn đúng quy định.
Thông tin liên hệ:
- Địa chỉ: 77/7 Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, TP.HCM
- Hotline: 091.888.31.79
- Email: tructuyenhoangnam@gmail.com
Tại Hoàng Nam, chúng tôi không chỉ xử lý hồ sơ mà còn gỡ rối – kết nối – đảm bảo thông suốt. Đăng ký tư vấn ngay hôm nay để tối ưu chi phí và tuân thủ pháp luật thuế!
