Bạn đang băn khoăn “quần áo bảo hộ thuế suất bao nhiêu” cho năm 2025? Câu trả lời không chỉ có một con số, mà phụ thuộc vào đó là thuế GTGT hay thuế nhập khẩu, cùng với loại sản phẩm và mục đích sử dụng. Bài viết này sẽ là kim chỉ nam, cập nhật toàn bộ thông tin mới nhất về thuế suất GTGT, thuế xuất nhập khẩu và mã HS code cho quần áo bảo hộ, giúp bạn áp dụng chính xác và tránh sai sót.
Thuế suất giá trị gia tăng (GTGT) của quần áo bảo hộ là bao nhiêu?
Việc xác định thuế suất GTGT cho quần áo bảo hộ là vấn đề được nhiều doanh nghiệp quan tâm. Nhìn chung, mặt hàng này thường áp dụng mức thuế suất phổ thông, tuy nhiên vẫn có những trường hợp đặc biệt.
Nghị định 181 về thuế GTGT (Nghị định 181/2025/NĐ-CP) là văn bản pháp lý quan trọng, hướng dẫn chi tiết Read more
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất Read more
Dịch vụ gia công có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, Read more
Dịch vụ quảng cáo có được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP? Tìm hiểu chi tiết quy Read more
Quần áo bảo hộ có được giảm thuế GTGT xuống 8% không?
Theo các chính sách hỗ trợ kinh tế gần đây, nhiều mặt hàng đã được giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8%. Tuy nhiên, việc áp dụng chính sách này cho quần áo bảo hộ lao động cần được xem xét cẩn thận dựa trên các văn bản pháp luật hiện hành tại thời điểm phát sinh giao dịch.
Tính đến năm 2025, việc giảm thuế GTGT xuống 8% có thể sẽ tiếp tục được gia hạn cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ nhất định nhằm kích cầu tiêu dùng. Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao các Nghị định của Chính phủ để xác định chính xác mặt hàng quần áo bảo hộ của mình có thuộc đối tượng được giảm thuế hay không.
Phân biệt các mức thuế suất GTGT 0%, 5%, 10% áp dụng cho từng loại quần áo bảo hộ
Thuế suất 0% (GTGT 0%): Mức thuế này chủ yếu áp dụng cho quần áo bảo hộ được xuất khẩu ra nước ngoài hoặc bán cho các doanh nghiệp chế xuất (DNCX) để phục vụ hoạt động sản xuất xuất khẩu.
Thuế suất 5% (GTGT 5%): Mức thuế này áp dụng cho một số loại quần áo bảo hộ chuyên dụng phục vụ trong lĩnh vực y tế, chẳng hạn như bộ trang phục phòng dịch. Doanh nghiệp cần có đầy đủ chứng từ để chứng minh sản phẩm thuộc danh mục thiết bị y tế để được hưởng mức thuế ưu đãi này.
Thuế suất 10% (GTGT 10%): Đây là mức thuế suất phổ biến nhất áp dụng cho hầu hết các loại quần áo bảo hộ lao động thông thường không thuộc các trường hợp đặc biệt nêu trên, ví dụ như đồng phục công nhân, quần áo kỹ sư làm từ vải kaki.
Hướng dẫn cách tính thuế GTGT phải nộp cho mặt hàng quần áo bảo hộ lao động
Việc tính thuế GTGT phải nộp rất đơn giản. Bạn chỉ cần áp dụng công thức sau:
Thuế GTGT phải nộp = Giá tính thuế của hàng hóa x Thuế suất GTGT (%)
Trong đó, giá tính thuế là giá bán chưa bao gồm thuế GTGT. Đối với hàng nhập khẩu, giá tính thuế GTGT sẽ phức tạp hơn.
Biểu thuế xuất nhập khẩu (XNK) và cách tra cứu mã HS code quần áo bảo hộ 2025
Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, ngoài thuế GTGT, thuế nhập khẩu là một khoản chi phí quan trọng. Mức thuế này phụ thuộc vào mã HS của sản phẩm và các hiệp định thương mại mà Việt Nam tham gia.
Bảng mã HS code phổ biến cho quần áo bảo hộ (y tế, chống cháy, vải kaki, đồng phục)
Việc xác định đúng mã HS là bước quan trọng nhất để tính thuế nhập khẩu chính xác. Dưới đây là một số mã HS tham khảo cho các loại quần áo bảo hộ phổ biến:
- Quần áo bảo hộ y tế: Thường thuộc nhóm 6210.10.90. Đây là mã dành cho các bộ quần áo phòng dịch, bao gồm cả áo, quần, mũ, giày.
- Quần áo bảo hộ chống cháy: Có thể thuộc các mã như 6113.00.30, 6210.20.20, hoặc 6210.10.11 tùy thuộc vào chất liệu và cấu tạo là vải dệt kim hay không dệt.
- Quần áo bảo hộ thông thường (vải kaki, đồng phục công nhân): Thường được phân loại vào chương 61 hoặc 62, tùy thuộc vào chất liệu là dệt kim hay dệt thoi. Việc xác định mã HS chính xác cần dựa vào thành phần vải và thiết kế cụ thể của trang phục.
Công thức tính thuế nhập khẩu quần áo bảo hộ lao động (Thuế NK, Thuế GTGT hàng nhập khẩu)
Sau khi đã có mã HS, bạn có thể tính các loại thuế phải nộp khi nhập khẩu theo công thức sau:
Tính thuế nhập khẩu:
Thuế nhập khẩu = Trị giá CIF x Thuế suất nhập khẩu (%)
Tính thuế GTGT hàng nhập khẩu:
> Thuế GTGT hàng nhập khẩu = (Trị giá CIF + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất GTGT (%)
Trong đó, Trị giá CIF là giá trị hàng hóa tại cửa khẩu của bên nhập, đã bao gồm chi phí mua hàng, bảo hiểm quốc tế và cước vận tải quốc tế.
Các trường hợp được hưởng thuế suất ưu đãi theo các Hiệp định thương mại (FTA)
Việt Nam đã tham gia nhiều Hiệp định thương mại tự do (FTA). Nếu quần áo bảo hộ được nhập khẩu từ các quốc gia thành viên của các FTA này và đáp ứng đủ quy tắc xuất xứ (có Giấy chứng nhận xuất xứ – C/O phù hợp), doanh nghiệp sẽ được hưởng mức thuế suất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt, thường thấp hơn nhiều so với thuế suất thông thường, thậm chí là 0%.
Quy trình và thủ tục nhập khẩu quần áo bảo hộ lao động chi tiết
Để nhập khẩu quần áo bảo hộ, doanh nghiệp cần tuân thủ một quy trình hải quan chặt chẽ.
Bước 1: Chuẩn bị bộ hồ sơ khai báo hải quan (Tờ khai, Hóa đơn, Vận đơn)
Trước khi hàng về, bạn cần chuẩn bị đầy đủ bộ chứng từ, bao gồm:
- Tờ khai hải quan nhập khẩu.
- Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice).
- Vận đơn (Bill of Lading).
- Phiếu đóng gói (Packing List).
- Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) (nếu có để hưởng ưu đãi thuế).
- Các giấy tờ khác theo yêu cầu.
Bước 2: Kiểm tra chất lượng, chứng nhận hợp quy và dán nhãn hàng hóa theo quy định
Đối với một số loại quần áo bảo hộ đặc thù như quần áo chống cháy, chống hóa chất, doanh nghiệp phải thực hiện kiểm tra chất lượng và làm chứng nhận hợp quy theo quy định của Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội. Hàng hóa nhập khẩu cũng cần được dán nhãn phụ bằng tiếng Việt theo quy định.
Bước 3: Khai và truyền tờ khai hải quan điện tử, thông quan hàng hóa
Doanh nghiệp sẽ sử dụng phần mềm chuyên dụng để khai và truyền tờ khai hải quan điện tử lên hệ thống VNACCS/VCIS của Tổng cục Hải quan. Sau khi tờ khai được phân luồng (xanh, vàng, đỏ), doanh nghiệp thực hiện các bước tiếp theo như nộp thuế, kiểm tra hồ sơ hoặc kiểm tra thực tế hàng hóa để hoàn tất thủ tục thông quan.
Giải đáp các vướng mắc thường gặp về thuế suất đồ bảo hộ lao động
Doanh nghiệp chế xuất (DNCX) nhập khẩu quần áo bảo hộ có chịu thuế không?
Doanh nghiệp chế xuất được hưởng chính sách khu phi thuế quan. Do đó, nếu DNCX nhập khẩu quần áo bảo hộ từ nước ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất hàng xuất khẩu của chính doanh nghiệp (ví dụ: làm đồng phục cho công nhân trong xưởng) thì sẽ không phải chịu thuế nhập khẩu và thuế GTGT.
Các văn bản pháp luật quan trọng cần tham khảo (Thông tư 219/2013/TT-BTC, Nghị định 181/2025/NĐ-CP)
Để nắm vững các quy định, doanh nghiệp nên tham khảo các văn bản pháp luật gốc như:
- Thông tư 219/2013/TT-BTC: Hướng dẫn thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng.
- Các Nghị định của Chính phủ về giảm thuế GTGT: Cần cập nhật các nghị định mới nhất cho năm 2025.
- Biểu thuế xuất nhập khẩu ưu đãi: Được ban hành hàng năm bởi Chính phủ.
Việc xác định chính xác quần áo bảo hộ thuế suất bao nhiêu đòi hỏi sự am hiểu về thuế GTGT, thuế nhập khẩu và mã HS. Hy vọng qua bài viết, bạn đã có cái nhìn tổng quan và chi tiết nhất cho năm 2025, từ đó tự tin trong việc kê khai, tính thuế và thực hiện các thủ tục nhập khẩu. Nắm vững quy định không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí cho doanh nghiệp.
Nếu bạn thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ để nhiều người cùng biết. Đừng quên thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
Thông tin trong bài viết được cung cấp bởi 🌊 Thương hiệu Nước mắm Làng Chài Xưa, tinh hoa làng chài với hương vị 300 năm từ Phan Thiết – Mũi Né. Với kinh nghiệm trong lĩnh vực sản xuất và thương mại, chúng tôi hiểu rõ những vướng mắc của doanh nghiệp về thuế và thủ tục hải quan. Hotline hỗ trợ: 0915.63.08.64.
