Phí giao hàng thuế suất bao nhiêu? 0%, 8% hay 10%? Đây là câu hỏi khiến nhiều doanh nghiệp và kế toán băn khoăn. Câu trả lời nhanh là: cả ba mức thuế đều có thể được áp dụng tùy thuộc vào dịch vụ vận chuyển là nội địa hay quốc tế và có thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT theo chính sách hiện hành của nhà nước hay không. Bài viết này của Hoàng Nam sẽ phân tích chi tiết từng trường hợp, giúp bạn xác định đúng mức thuế suất cần áp dụng và tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Lời giải đáp nhanh cho câu hỏi: Phí giao hàng thuế suất bao nhiêu?
Để giúp các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và kinh doanh e-commerce, nhanh chóng nắm bắt, chúng tôi đã tổng hợp các mức thuế suất GTGT cho dịch vụ vận chuyển như sau:
Aptomat có được giảm thuế GTGT không? Tìm hiểu chính sách thuế 2025 theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, hướng dẫn tra Read more
Ổ cắm điện thuế suất bao nhiêu, 8% hay 10%? Bài viết này giải mã chi tiết mã HS 8536, Read more
Phụ tùng xe máy có được giảm thuế GTGT không? Bài viết cập nhật chính sách theo NĐ 174/2025/NĐ-CP, giải Read more
Dịch vụ bảo vệ có được giảm thuế GTGT không? Bài viết cập nhật mới nhất các quy định pháp Read more
Thuế suất 10%: Mức thuế GTGT phổ biến nhất cho dịch vụ vận chuyển hàng hóa nội địa
Đây là mức thuế suất mặc định áp dụng cho hầu hết các dịch vụ vận tải hàng hóa trong nước khi không có chính sách giảm thuế đặc biệt nào được ban hành. Nếu bạn sử dụng dịch vụ giao hàng thông thường trong lãnh thổ Việt Nam, rất có thể hóa đơn phí giao hàng sẽ có tính thuế 10%.
Thuế suất 8%: Áp dụng cho dịch vụ vận tải nội địa trong thời gian được giảm thuế GTGT
Nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ doanh nghiệp, Chính phủ đã ban hành các Nghị định về việc giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ, trong đó có dịch vụ vận tải. Doanh nghiệp cần cập nhật liên tục để biết dịch vụ vận chuyển có được giảm thuế GTGT không tại thời điểm xuất hóa đơn.
Thuế suất 0%: Dành riêng cho dịch vụ vận tải quốc tế và các dịch vụ trong khu phi thuế quan
Mức thuế suất 0% được áp dụng cho dịch vụ vận tải gắn liền với xuất khẩu hàng hóa hoặc vận chuyển hàng hóa giữa các quốc gia. Điều này giúp tăng cường khả năng cạnh tranh cho hàng hóa Việt Nam trên thị trường quốc tế.
Thuế suất 5%: Hầu như không áp dụng cho dịch vụ vận chuyển thông thường
Mức thuế suất 5% thường áp dụng cho các hàng hóa, dịch vụ thiết yếu như nước sạch, sản phẩm nông nghiệp, thiết bị y tế. Dịch vụ vận tải hàng hóa thông thường không thuộc đối tượng áp dụng mức thuế này.
Phân biệt chi tiết các trường hợp áp dụng từng mức thuế suất
Hiểu rõ bản chất và điều kiện áp dụng của từng mức thuế sẽ giúp bộ phận kế toán của bạn tự tin hơn trong việc hạch toán và kê khai thuế.
Khi nào áp dụng thuế suất 0%? Điều kiện và ví dụ
Thuế suất 0% áp dụng cho dịch vụ vận tải quốc tế. Để được hưởng mức thuế này, doanh nghiệp cần đáp ứng đủ các điều kiện sau:
- Có hợp đồng vận chuyển rõ ràng với bên thuê vận tải ở trong hoặc ngoài nước.
- Tuyến đường vận chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc từ nước ngoài đến Việt Nam.
- Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng và các chứng từ liên quan khác theo quy định.
Ví dụ: Công ty A tại Việt Nam ký hợp đồng vận chuyển một lô hàng may mặc sang Nhật Bản cho đối tác B. Dịch vụ vận chuyển này sẽ được áp dụng thuế suất GTGT 0%.
Khi nào được áp dụng thuế suất 8%? Cập nhật chính sách giảm thuế GTGT mới nhất
Mức thuế suất 8% chỉ được áp dụng khi có Nghị quyết, Nghị định của Chính phủ cho phép. Các chính sách này thường có hiệu lực trong một khoảng thời gian nhất định. Do đó, doanh nghiệp cần phải thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất để biết chi phí vận chuyển thuế 8 hay 10%. Việc áp dụng sai có thể dẫn đến rủi ro bị truy thu và phạt thuế.
Trường hợp nào vẫn áp dụng mức thuế suất 10%?
Dịch vụ vận chuyển hàng hóa nội địa sẽ áp dụng mức thuế suất 10% nếu:
- Không thuộc đối tượng được giảm thuế xuống 8% theo các Nghị định hiện hành.
- Chính sách giảm thuế GTGT đã hết hiệu lực tại thời điểm cung cấp dịch vụ.
Đây là mức thuế cơ bản và phổ biến nhất, do đó, khi phân vân chi phí vận chuyển thuế suất bao nhiêu, 10% thường là câu trả lời mặc định cho vận tải nội địa.
Cước vận chuyển quốc tế có chịu thuế GTGT không và áp dụng như thế nào?
Một câu hỏi thường gặp là cước vận chuyển quốc tế có chịu thuế GTGT không. Câu trả lời là CÓ, nhưng nó chịu thuế suất 0% nếu đáp ứng đủ các điều kiện đã nêu ở trên. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp vẫn phải kê khai trên tờ khai thuế GTGT nhưng không phải nộp thuế đầu ra, đồng thời vẫn được khấu trừ thuế GTGT đầu vào cho các chi phí liên quan.
Hướng dẫn kê khai và xuất hóa đơn phí giao hàng đúng luật
Việc xuất hóa đơn và kê khai đúng quy định là yếu tố then chốt để đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế.
Cách ghi nhận chi phí vận chuyển trên hóa đơn GTGT
Trên hóa đơn GTGT, phí giao hàng cần được ghi nhận là một dịch vụ riêng biệt hoặc đi kèm với hàng hóa. Cần ghi rõ:
- Tên dịch vụ: “Phí vận chuyển”, “Cước giao hàng”,…
- Đơn giá, thành tiền.
- Mục “Thuế suất GTGT”: Ghi rõ 0%, 8% hoặc 10%.
- Tiền thuế GTGT tương ứng.
Hướng dẫn cách tính thuế GTGT cho phí giao hàng (kèm ví dụ minh họa)
Cách tính thuế phí giao hàng rất đơn giản. Bạn chỉ cần áp dụng công thức:
Thuế GTGT = Giá tính thuế (phí giao hàng chưa VAT) x Mức thuế suất tương ứng
Ví dụ 1: Vận chuyển nội địa áp dụng thuế 10%
Phí giao hàng là 500.000 VNĐ.
Thuế GTGT = 500.000 x 10% = 50.000 VNĐ.
Tổng số tiền khách hàng phải thanh toán = 500.000 + 50.000 = 550.000 VNĐ.
Ví dụ 2: Vận chuyển nội địa được giảm thuế còn 8%
Phí giao hàng là 500.000 VNĐ.
Thuế GTGT = 500.000 x 8% = 40.000 VNĐ.
Tổng số tiền khách hàng phải thanh toán = 500.000 + 40.000 = 540.000 VNĐ.
Những lưu ý quan trọng để tối ưu chi phí thuế và tránh sai sót
- Luôn cập nhật: Chính sách thuế thay đổi liên tục. Hãy theo dõi các thông báo từ cơ quan thuế và các nguồn tin tức pháp luật uy tín.
- Tách bạch chi phí: Nên tách riêng phí vận chuyển và giá trị hàng hóa trên hóa đơn để dễ dàng xác định và áp dụng đúng thuế suất.
- Lưu trữ chứng từ: Hợp đồng vận chuyển, hóa đơn, chứng từ thanh toán là bằng chứng quan trọng khi giải trình với cơ quan thuế.
Giải đáp các thắc mắc thường gặp về thuế GTGT phí vận chuyển
Dưới đây là một số câu hỏi mà đội ngũ tại Hoàng Nam thường nhận được từ các khách hàng là chủ doanh nghiệp và kế toán.
Phí ship trên các sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada,…) có chịu thuế GTGT không?
Có. Phí vận chuyển (phí ship) trên các sàn thương mại điện tử là một dịch vụ do đơn vị vận chuyển (đối tác của sàn) cung cấp. Do đó, phí ship có chịu thuế GTGT không thì câu trả lời là có, và mức thuế suất thường là 10% hoặc 8% (nếu được giảm). Người bán sẽ nhận được hóa đơn từ sàn hoặc đơn vị vận chuyển để kê khai thuế đầu vào.
Tiền hỗ trợ vận chuyển cho nhà cung cấp có phải xuất hóa đơn không?
Nếu khoản tiền này được xem là một khoản chi để nhận lại một dịch vụ (dịch vụ vận chuyển do nhà cung cấp thực hiện), thì cần phải có hóa đơn. Việc tiền hỗ trợ vận chuyển có xuất hóa đơn không phụ thuộc vào bản chất của thỏa thuận giữa hai bên. Để đảm bảo tính hợp lệ của chi phí, doanh nghiệp nên yêu cầu nhà cung cấp xuất hóa đơn cho khoản phí này.
Dịch vụ phụ trợ (bốc xếp, đóng gói) đi kèm vận chuyển thì áp dụng thuế suất nào?
Thông thường, nếu các dịch vụ phụ trợ như bốc xếp, đóng gói, bảo quản hàng hóa là một phần không thể tách rời của hợp đồng vận chuyển chính, chúng sẽ được áp dụng cùng một mức thuế suất với dịch vụ vận chuyển. Nếu được cung cấp và xuất hóa đơn riêng, chúng sẽ chịu thuế suất tiêu chuẩn là 10% (hoặc 8% nếu thuộc đối tượng được giảm).
Việc xác định đúng phí giao hàng thuế suất bao nhiêu là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa chi phí. Tùy vào loại hình vận chuyển nội địa hay quốc tế và chính sách giảm thuế hiện hành mà áp dụng mức thuế 10%, 8% hay 0%. Doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất để đảm bảo hạch toán và kê khai chính xác, tránh các rủi ro về thuế trong tương lai.
Lưu ý: Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho tư vấn chuyên nghiệp. Để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán, hãy chia sẻ bài viết và thường xuyên theo dõi chúng tôi!
