Câu hỏi nước tương thuế suất bao nhiêu đang là một trong những băn khoăn lớn của nhiều doanh nghiệp và kế toán viên khi năm 2025 đang đến gần. Câu trả lời chính xác và cập nhật nhất là: nước tương áp dụng thuế suất GTGT 10%. Mặc dù chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% được áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ, nước tương không thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi này.
Bài viết này của Hoàng Nam sẽ phân tích chi tiết các quy định pháp lý hiện hành, làm rõ lý do tại sao nước tương chịu thuế 10% và cung cấp hướng dẫn cần thiết cho doanh nghiệp để kê khai chính xác, tránh các rủi ro pháp lý không đáng có.
Cập Nhật Mới Nhất Về Thuế Suất GTGT Cho Nước Tương Năm 2025
Kinh doanh nến thuế suất bao nhiêu? Bài viết này cung cấp cẩm nang chi tiết về thuế GTGT 10%, Read more
Tổ chức sự kiện có được giảm thuế GTGT không? Bài viết giải đáp chi tiết theo Nghị định 94/2023/NĐ-CP, Read more
Bạn muốn bắt đầu sự nghiệp kinh nhưng chi phí đầu tư quá lớn và một mình bạn không thể Read more
Container có được giảm thuế GTGT không? Bài viết giải đáp chi tiết thuế suất GTGT 8% hay 10% cho Read more
Để hiểu rõ nước tương chịu thuế GTGT bao nhiêu 2025, doanh nghiệp cần nắm vững các quy định pháp lý cốt lõi. Mức thuế suất không chỉ ảnh hưởng đến giá bán mà còn liên quan trực tiếp đến nghĩa vụ kê khai và nộp thuế của doanh nghiệp.
Khẳng định mức thuế suất 10% theo Luật Thuế GTGT 2024
Theo quy định tại Luật Thuế GTGT 2024 (giả định), nước tương được phân loại là hàng hóa chịu thuế suất phổ thông 10%. Đây là mức thuế suất áp dụng cho phần lớn hàng hóa, dịch vụ không thuộc đối tượng chịu thuế 0%, 5% hoặc đối tượng không chịu thuế GTGT. Nước tương, với tính chất là một loại gia vị, thực phẩm chế biến, không thuộc các danh mục ưu đãi đặc biệt.
Lý do nước tương không được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP
Nhiều doanh nghiệp thắc mắc liệu nước tương có được giảm thuế GTGT không. Câu trả lời là không. Chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% được quy định tại Nghị định 174/2025/NĐ-CP (giả định) nhằm kích cầu tiêu dùng. Tuy nhiên, Nghị định này cũng quy định rõ các nhóm hàng hóa, dịch vụ không được áp dụng mức thuế suất ưu đãi này.
Thông thường, danh mục loại trừ sẽ bao gồm các sản phẩm đã chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, công nghệ thông tin, tài chính, ngân hàng, và một số nhóm hàng hóa, dịch vụ khác được quy định cụ thể tại các phụ lục của Nghị định. Nước tương nằm trong nhóm hàng hóa không thuộc phạm vi được giảm thuế, do đó vẫn phải áp dụng mức thuế suất 10%.
Tra cứu mã HS Code nước tương (2103.10.00) để xác định đúng thuế suất
Một trong những cách xác định thuế suất nước tương chính xác nhất là dựa vào mã HS code. Theo biểu thuế xuất nhập khẩu, mặt hàng nước tương có mã HS nước tương thuế GTGT là 2103.10.00. Khi tra cứu theo mã HS này trong các văn bản pháp luật về thuế GTGT, doanh nghiệp sẽ thấy rõ mặt hàng này không nằm trong danh sách được giảm thuế và phải áp dụng mức thuế 10%.
Việc sử dụng mã HS code là phương pháp chuyên nghiệp và chính xác, giúp doanh nghiệp tự tin trong việc kê khai và tránh các tranh chấp về sau.
Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Và Xuất Hóa Đơn GTGT Cho Mặt Hàng Nước Tương
Sau khi đã xác định rõ thuế suất nước tương 8% hay 10% 2025, bước tiếp theo là thực hiện đúng quy trình kê khai và xuất hóa đơn. Đây là khâu quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định thuế.
Cách ghi hóa đơn GTGT với thuế suất 10% cho sản phẩm nước tương
Khi xuất hóa đơn GTGT cho sản phẩm nước tương, doanh nghiệp cần lưu ý:
- Tại cột “Thuế suất”, ghi rõ là “10%”.
- Số tiền thuế GTGT phải được tính bằng (=) thành tiền nhân (x) với 10%.
- Tổng cộng tiền thanh toán sẽ bao gồm giá bán chưa thuế cộng với tiền thuế GTGT.
Việc ghi sai thuế suất trên hóa đơn có thể dẫn đến việc phải hủy, điều chỉnh hoặc thay thế hóa đơn, gây tốn kém thời gian và nguồn lực.
Những rủi ro doanh nghiệp phải đối mặt khi áp dụng sai thuế suất
Việc áp dụng sai thuế suất (ví dụ áp dụng 8% thay vì 10%) sẽ đẩy doanh nghiệp vào các rủi ro pháp lý thuế nghiêm trọng, bao gồm:
- Bị truy thu thuế: Cơ quan thuế sẽ truy thu 2% số thuế GTGT còn thiếu của toàn bộ hóa đơn đã xuất sai.
- Phạt chậm nộp: Doanh nghiệp sẽ bị tính tiền chậm nộp trên số thuế bị truy thu, thường là 0.03%/ngày.
- Phạt vi phạm hành chính: Mức phạt cho hành vi kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp là 20% trên số tiền thuế khai thiếu.
- Ảnh hưởng uy tín: Sai sót về thuế có thể làm giảm uy tín của doanh nghiệp trong mắt đối tác và khách hàng.
Phân biệt thuế suất nước tương với các loại thực phẩm chế biến và phụ gia khác
Trong ngành kinh doanh thực phẩm, việc xác định thuế suất có thể phức tạp do sự đa dạng của sản phẩm. Không phải tất cả thuế suất thực phẩm chế biến 2025 đều giống nhau. Một số sản phẩm nông sản sơ chế chưa qua chế biến sâu có thể hưởng mức thuế 5%, trong khi các sản phẩm đã qua chế biến như nước tương, tương ớt, gia vị tổng hợp… thường chịu mức thuế 10%. Doanh nghiệp cần tra cứu kỹ mã HS và đối chiếu với các quy định hiện hành cho từng sản phẩm cụ thể.
Giải Đáp Các Vướng Mắc Thường Gặp Về Thuế GTGT Của Nước Tương
Dưới đây, Hoàng Nam xin giải đáp một số câu hỏi thường gặp liên quan đến thuế VAT nước tương mới nhất để giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn.
Nước tương có thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Không. Nước tương là một mặt hàng thực phẩm, gia vị thông thường, không nằm trong danh sách các hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, ô tô dưới 24 chỗ…
Thuế suất GTGT cho các nguyên liệu sản xuất nước tương là bao nhiêu?
Thuế suất GTGT của nguyên liệu đầu vào (đậu nành, muối, nước, phụ gia thực phẩm…) sẽ phụ thuộc vào từng loại cụ thể. Ví dụ, đậu nành nếu là sản phẩm trồng trọt chưa qua chế biến sâu bán ra bởi tổ chức, cá nhân tự sản xuất có thể không chịu thuế, nhưng khi được doanh nghiệp, hợp tác xã bán ra thì có thể áp dụng thuế suất 5% hoặc 10% tùy trường hợp. Doanh nghiệp cần căn cứ vào hóa đơn GTGT đầu vào để kê khai khấu trừ.
Cần làm gì nếu doanh nghiệp đã xuất hóa đơn nước tương với thuế suất 8%?
Nếu phát hiện đã xuất hóa đơn sai thuế suất, doanh nghiệp cần xử lý ngay lập tức. Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi tại Hoàng Nam khuyến nghị thực hiện các bước sau:
- Lập biên bản thỏa thuận với người mua về việc hóa đơn đã lập có sai sót.
- Lập hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế theo quy định tại Nghị định 123/2020/NĐ-CP. Trên hóa đơn điều chỉnh, ghi rõ điều chỉnh tăng thuế suất từ 8% lên 10% và số tiền thuế chênh lệch.
- Kê khai bổ sung hồ sơ khai thuế GTGT của kỳ tính thuế có sai sót để nộp đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp (nếu có).
Tóm lại, câu trả lời cho nước tương thuế suất bao nhiêu trong năm 2025 là 10%. Doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng này cần nắm rõ các quy định tại Luật Thuế GTGT 2024 và các văn bản hướng dẫn liên quan để đảm bảo tuân thủ pháp luật, tránh các sai sót trong quá trình kê khai và xuất hóa đơn. Việc áp dụng đúng không chỉ là nghĩa vụ mà còn giúp doanh nghiệp hoạt động ổn định và tối ưu hóa chi phí.
Lưu ý: Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo và không thay thế cho tư vấn chuyên nghiệp từ chuyên gia thuế hoặc luật sư. Nếu thấy thông tin hữu ích, hãy chia sẻ bài viết và thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
