Bạn đang tìm hiểu máy hàn điện thuế suất bao nhiêu cho năm 2025 để lên kế hoạch nhập khẩu hoặc kinh doanh? Đây là câu hỏi quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp. Bài viết này của Hoàng Nam sẽ cung cấp thông tin cập nhật và chính xác nhất về mã HS, thuế nhập khẩu ưu đãi, và đặc biệt là thuế GTGT (VAT) theo các quy định mới nhất như Nghị định 174/2025/NĐ-CP và Nghị quyết 204/2025/QH15. Chúng tôi sẽ phân tích chi tiết các loại thuế, hướng dẫn cách tính và làm rõ thủ tục nhập khẩu để doanh nghiệp bạn tự tin tuân thủ đúng pháp luật và tối ưu hóa chi phí.
Cập nhật Thuế suất máy hàn điện năm 2025 (Quan trọng nhất)
Năm 2025, chính sách thuế đối với máy hàn điện có những điểm cập nhật quan trọng mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần nắm rõ. Về cơ bản, khi nhập khẩu máy hàn điện, doanh nghiệp sẽ chịu hai loại thuế chính là Thuế nhập khẩu và Thuế Giá trị gia tăng (GTGT).
Dầu nhớt có được giảm thuế GTGT không? Câu trả lời là KHÔNG. Bài viết giải thích rõ lý do Read more
Chi phí thành lập công ty bao gồm những khoản thuế, biểu phí nào? Thủ tục đăng ký doanh nghiệp như Read more
Giải đáp đèn exit thuế suất bao nhiêu? Bài viết cập nhật chi tiết mã HS, thuế suất VAT (8% Read more
Khái niệm chứng chỉ hành nghề là gì, hãy cùng Hoàng Nam tìm hiểu qua bài viết bên dưới nhé!
Thuế GTGT (VAT) máy hàn điện là 8% hay 10%?
Một trong những câu hỏi được quan tâm nhất là “Máy hàn có được giảm thuế GTGT không?“. Theo tinh thần của Nghị quyết 204/2025/QH15 và được hướng dẫn chi tiết tại Nghị định 174/2025/NĐ-CP, chính sách giảm 2% thuế GTGT (từ 10% xuống 8%) tiếp tục được áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ sản xuất.
Tin vui cho các doanh nghiệp là mặt hàng máy hàn điện (thuộc Chương 85 của biểu thuế) không nằm trong danh mục các mặt hàng bị loại trừ khỏi chính sách giảm thuế. Do đó, máy hàn điện được áp dụng mức thuế suất GTGT là 8%. Chính sách này được áp dụng thống nhất ở tất cả các khâu từ nhập khẩu, sản xuất đến thương mại.
Thuế nhập khẩu ưu đãi thông thường là 0%
Đối với thuế nhập khẩu, hầu hết các loại máy hàn điện thông dụng như máy hàn hồ quang, máy hàn TIG, MIG, MAG… thuộc nhóm HS 8515 có mức thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) là 0%. Điều này có nghĩa là nếu doanh nghiệp nhập khẩu máy hàn từ các quốc gia đã có thỏa thuận Tối huệ quốc với Việt Nam (hầu hết các nước trên thế giới), thuế nhập khẩu sẽ là 0%. Đây là một lợi thế lớn giúp giảm đáng kể chi phí đầu vào cho doanh nghiệp.
Thuế suất ưu đãi đặc biệt (khi có C/O)
Ngoài mức thuế ưu đãi thông thường, doanh nghiệp có thể được hưởng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt thấp hơn, thậm chí là 0%, nếu hàng hóa được nhập khẩu từ các quốc gia có ký kết Hiệp định Thương mại Tự do (FTA) với Việt Nam.
Để được hưởng mức thuế này, điều kiện tiên quyết là nhà nhập khẩu phải xuất trình được Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) hợp lệ. Một số C/O phổ biến có thể kể đến như:
- C/O form E: Khu vực mậu dịch tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA)
- C/O form D: Khu vực mậu dịch tự do ASEAN (ATIGA)
- C/O form AK: Khu vực mậu dịch tự do ASEAN – Hàn Quốc (AKFTA)
- C/O form VJ: Việt Nam – Nhật Bản (VJEPA)
- C/O form EV: Việt Nam – Liên minh Châu Âu (EVFTA)
Hướng dẫn chi tiết cách tra cứu và xác định thuế suất
Để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ pháp luật, việc xác định đúng mã HS và tính toán thuế là vô cùng quan trọng. Dưới đây là các bước hướng dẫn chi tiết.
Bước 1: Xác định chính xác Mã HS (HS Code) cho máy hàn điện
Mã HS là yếu tố cốt lõi để xác định chính sách thuế và thủ tục hải quan. Máy hàn điện và các thiết bị liên quan thường nằm trong Chương 85 của Biểu thuế xuất nhập khẩu, cụ thể là nhóm 8515.
Để xác định đúng mã HS, doanh nghiệp cần dựa vào các yếu tố như:
- Công nghệ hàn: Máy hàn hồ quang, hàn TIG, MIG/MAG, hàn plasma…
- Mức độ tự động hóa: Máy tự động, bán tự động hay vận hành bằng tay.
- Thông số kỹ thuật và catalogue của sản phẩm.
Việc khai báo sai mã HS có thể dẫn đến việc áp sai thuế suất và đối mặt với các khoản phạt từ cơ quan hải quan.
Bước 2: Bảng tra cứu mã HS và thuế suất tham khảo cho một số loại máy hàn phổ biến
Dưới đây là bảng tham khảo mã HS và thuế suất cho một số loại máy hàn phổ biến, giúp doanh nghiệp có cái nhìn tổng quan:
| Loại máy hàn | Mã HS tham khảo | Thuế NK ưu đãi (MFN) | Thuế GTGT (VAT) |
|---|---|---|---|
| Mỏ hàn sắt và súng hàn | 85151100 | 0% | 8% |
| Máy hàn kim loại bằng điện trở, tự động | 85152100 | 0% | 8% |
| Máy hàn hồ quang kim loại, tự động | 85153100 | 0% | 8% |
| Máy hàn hồ quang dùng điện xoay chiều | 85153910 | 0% | 8% |
| Các loại máy hàn hồ quang khác | 85153990 | 0% | 8% |
Lưu ý: Bảng trên chỉ mang tính chất tham khảo. Doanh nghiệp cần đối chiếu với tài liệu kỹ thuật của sản phẩm để xác định mã HS chính xác nhất.
Bước 3: Cách tính tổng thuế nhập khẩu phải nộp
Sau khi đã xác định được mã HS và thuế suất tương ứng, doanh nghiệp có thể tính tổng số thuế phải nộp theo công thức sau:
Thuế nhập khẩu:
Thuế nhập khẩu = Trị giá tính thuế (Trị giá CIF) x Thuế suất thuế nhập khẩu (%)
Thuế Giá trị gia tăng (VAT):
Thuế GTGT = (Trị giá tính thuế + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất thuế GTGT (%)
Trong đó, Trị giá CIF bao gồm giá trị hàng hóa tại cửa khẩu xuất (giá FOB), cộng với chi phí bảo hiểm (I) và chi phí vận tải quốc tế (F).
Quy trình và thủ tục nhập khẩu máy hàn điện chi tiết
Việc nắm vững quy trình sẽ giúp quá trình thông quan hàng hóa diễn ra suôn sẻ và nhanh chóng.
Chính sách nhập khẩu (Hàng không thuộc danh mục cấm)
Máy hàn điện là mặt hàng không thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập khẩu hay phải xin giấy phép chuyên ngành. Do đó, doanh nghiệp có thể tiến hành làm thủ tục nhập khẩu máy hàn điện như hàng hóa thông thường.
Hồ sơ hải quan cần chuẩn bị (Tờ khai, Invoice, Packing List, C/O…)
Để quá trình thông quan diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ hải quan, bao gồm các chứng từ sau:
- Tờ khai hải quan: Khai báo qua phần mềm khai báo hải quan điện tử.
- Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)
- Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing List)
- Vận đơn (Bill of Lading)
- Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O): Nếu có để hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt.
- Catalogue, tài liệu kỹ thuật của sản phẩm: Để phục vụ việc kiểm tra, xác định mã HS.
Quy trình 4 bước khai báo và thông quan hàng hóa
Quy trình nhập khẩu máy hàn điện thường bao gồm 4 bước chính:
- Bước 1: Khai tờ khai hải quan: Doanh nghiệp sử dụng phần mềm chuyên dụng để nhập thông tin lô hàng và truyền dữ liệu đến hệ thống của cơ quan hải quan.
- Bước 2: Mở tờ khai hải quan: Hệ thống sẽ tự động phân luồng (Xanh, Vàng, Đỏ). Tùy vào kết quả phân luồng, doanh nghiệp sẽ nộp hồ sơ giấy hoặc xuất trình hàng hóa để hải quan kiểm tra.
- Bước 3: Thông quan hàng hóa: Sau khi hồ sơ được kiểm tra và không có vấn đề gì, cán bộ hải quan sẽ chấp nhận thông quan. Doanh nghiệp cần nộp đủ các loại thuế theo quy định để hoàn tất thủ tục.
- Bước 4: Mang hàng về kho: Sau khi tờ khai được thông quan, doanh nghiệp có thể tiến hành các thủ tục cần thiết để vận chuyển hàng hóa về kho và đưa vào sử dụng.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế máy hàn điện
Dưới đây là phần giải đáp một số thắc mắc phổ biến mà đội ngũ của Hoàng Nam thường xuyên nhận được từ các khách hàng.
Máy hàn có được giảm thuế GTGT không?
Có. Như đã phân tích ở trên, máy hàn không thuộc danh mục hàng hóa bị loại trừ theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP. Do đó, mặt hàng này được áp dụng chính sách giảm thuế GTGT, với mức thuế suất là 8%.
Phụ tùng máy hàn có được giảm thuế GTGT không?
Có. Tương tự như máy hàn, các loại phụ tùng, linh kiện thay thế để sửa chữa, bảo dưỡng máy hàn cũng được hưởng mức thuế suất ưu đãi 8%, miễn là các phụ tùng đó không nằm trong danh mục bị loại trừ. Ví dụ, que hàn, dây hàn vẫn được áp dụng thuế 8%.
Cần lưu ý gì về nhãn mác hàng hóa khi nhập khẩu?
Tất cả các loại máy hàn điện khi nhập khẩu đều phải tuân thủ quy định về nhãn mác hàng hóa theo Nghị định 43/2017/NĐ-CP. Nhãn mác phải được dán trên sản phẩm hoặc bao bì thương mại và thể hiện rõ ràng các nội dung bắt buộc như:
- Tên hàng hóa
- Tên và địa chỉ của tổ chức, cá nhân chịu trách nhiệm về hàng hóa
- Xuất xứ hàng hóa
- Các nội dung khác theo tính chất của hàng hóa (ví dụ: thông số kỹ thuật, cảnh báo an toàn)
Bài viết đã tổng hợp toàn bộ thông tin quan trọng về máy hàn điện thuế suất bao nhiêu năm 2025, từ mã HS, thuế GTGT, đến thuế nhập khẩu và quy trình thủ tục chi tiết. Việc xác định đúng mã HS và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và đảm bảo thông quan thuận lợi.
Bài viết này và các thông tin tại đây chỉ mang tính chất tham khảo. Để được tư vấn chính xác và phù hợp nhất với lô hàng cụ thể của mình, doanh nghiệp nên liên hệ các đơn vị tư vấn chuyên nghiệp về thuế và hải quan.
Nếu bạn thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ cho đồng nghiệp và bạn bè. Đừng quên theo dõi website của chúng tôi thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế, hải quan và kế toán
