Bạn đang có kế hoạch nhập khẩu và kinh doanh mặt hàng lọc nhớt nhưng còn băn khoăn lọc nhớt thuế suất bao nhiêu? Việc xác định chính xác mã HS và các loại thuế phải nộp là yếu tố sống còn, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp. Trong bối cảnh các chính sách thuế liên tục cập nhật, việc nắm bắt thông tin mới nhất cho năm 2025 là vô cùng cần thiết.
Bài viết này sẽ là cẩm nang toàn diện, cung cấp thông tin chính xác và cập nhật nhất, giúp bạn nắm rõ các loại thuế phải nộp, từ thuế nhập khẩu ưu đãi, thuế VAT đến các chính sách ưu đãi đặc biệt theo hiệp định thương mại (FTA). Hãy cùng chúng tôi tại Hoàng Nam tìm hiểu chi tiết quy trình thông quan để quá trình nhập khẩu diễn ra thuận lợi, nhanh chóng và tiết kiệm chi phí.
Mã HS và Biểu thuế suất nhập khẩu lọc nhớt mới nhất 2025
Nghị định 181 về thuế GTGT (Nghị định 181/2025/NĐ-CP) là văn bản pháp lý quan trọng, hướng dẫn chi tiết Read more
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất Read more
Dịch vụ gia công có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, Read more
Dịch vụ quảng cáo có được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP? Tìm hiểu chi tiết quy Read more
Để xác định chính xác các loại thuế cần đóng, bước đầu tiên và quan trọng nhất là phải xác định đúng mã HS của sản phẩm. Sai sót ở bước này có thể dẫn đến việc áp sai thuế suất, gây ra rủi ro bị truy thu thuế và phạt hành chính từ cơ quan hải quan.
Xác định mã HS code cho bộ lọc dầu nhớt
Lọc nhớt (hay bộ lọc dầu) là một loại phụ tùng ô tô, xe máy và các loại máy móc động cơ đốt trong. Theo Biểu thuế xuất nhập khẩu Việt Nam, mặt hàng này thuộc Chương 84: Lò phản ứng hạt nhân, nồi hơi, máy và thiết bị cơ khí; các bộ phận của chúng.
Cụ thể, mã HS lọc nhớt dùng cho động cơ đốt trong piston đốt cháy kiểu nén hoặc đốt cháy bằng tia lửa điện thường được phân loại vào mã:
- 8421.23.00 – – Bộ lọc dầu hoặc xăng cho động cơ đốt trong.
Đây là mã HS phổ biến nhất áp dụng cho các loại lọc nhớt, lọc dầu cho ô tô, xe máy và các động cơ tương tự. Doanh nghiệp cần căn cứ vào tài liệu kỹ thuật, catalogue và thực tế hàng hóa để áp mã cho chính xác.
Thuế suất nhập khẩu lọc nhớt cần đóng là bao nhiêu?
Khi nhập khẩu lọc nhớt, doanh nghiệp cần quan tâm đến hai loại thuế chính là thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (VAT).
1. Thuế nhập khẩu:
Thuế suất nhập khẩu phụ thuộc vào xuất xứ của lô hàng. Cụ thể có hai loại chính:
- Thuế nhập khẩu ưu đãi: Áp dụng cho hàng hóa có xuất xứ từ các nước, vùng lãnh thổ thực hiện đối xử tối huệ quốc (MFN) trong quan hệ thương mại với Việt Nam. Theo biểu thuế hiện hành, thuế nhập khẩu ưu đãi lọc nhớt với mã HS 8421.23.00 là 20%.
- Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt (FTA): Áp dụng khi hàng hóa được nhập khẩu từ các nước có ký kết Hiệp định Thương mại Tự do với Việt Nam. Để được hưởng mức thuế này, lô hàng phải đáp ứng đủ điều kiện, trong đó quan trọng nhất là có Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) hợp lệ.
Thuế giá trị gia tăng (VAT) đối với lọc nhớt
Ngoài thuế nhập khẩu, doanh nghiệp còn phải nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) ở khâu nhập khẩu. Mức thuế VAT đối với lọc nhớt hiện nay là 10%.
Công thức tính thuế VAT nhập khẩu như sau:
Thuế VAT = (Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu) x 10%
Vấn đề lọc dầu nhớt có được giảm thuế GTGT không sẽ được chúng tôi giải đáp chi tiết ở phần sau của bài viết.
Bảng tổng hợp thuế suất ưu đãi đặc biệt (FTA) từ các thị trường phổ biến
Để tối ưu hóa chi phí, các doanh nghiệp nên tận dụng các ưu đãi từ hiệp định FTA. Dưới đây là bảng tham khảo thuế suất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt cho mã HS 8421.23.00 từ một số thị trường phổ biến trong năm 2025:
| Thị trường (C/O tương ứng) | Thuế suất FTA 2025 |
|---|---|
| Trung Quốc (Form E) | 0% |
| Hàn Quốc (Form AK/VK) | 5% |
| ASEAN (Form D) | 0% |
| Nhật Bản (Form VJ/AJ) | 0% |
| Liên minh Châu Âu (Form EUR.1) | 6.6% |
Lưu ý: Bảng thuế suất trên chỉ mang tính chất tham khảo. Để có thông tin chính xác nhất, doanh nghiệp nên tra cứu tại thời điểm nhập khẩu dựa trên biểu thuế xuất nhập khẩu mới nhất.
Quy trình và thủ tục nhập khẩu lọc nhớt chi tiết từ A-Z
Sau khi đã nắm rõ về mã HS và thuế suất, bước tiếp theo là chuẩn bị cho quy trình thông quan. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp lô hàng được giải phóng nhanh chóng, tránh phát sinh chi phí lưu kho, lưu bãi không đáng có.
Chính sách nhập khẩu mặt hàng lọc nhớt
Theo quy định hiện hành, lọc nhớt (mới 100%) không thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập khẩu hay phải xin giấy phép chuyên ngành. Do đó, chính sách nhập khẩu lọc nhớt khá thông thoáng, doanh nghiệp có thể tiến hành nhập khẩu như các mặt hàng thông thường.
Tuy nhiên, đối với lọc nhớt đã qua sử dụng, chúng thuộc danh mục hàng cấm nhập khẩu. Doanh nghiệp cần tuyệt đối lưu ý điều này để tránh vi phạm pháp luật.
Hồ sơ hải quan cần chuẩn bị để thông quan lô hàng
Để thực hiện thủ tục nhập khẩu lọc nhớt 2025, doanh nghiệp cần chuẩn bị một bộ hồ sơ hải quan đầy đủ và hợp lệ, bao gồm các chứng từ sau:
- Tờ khai hải quan (Customs Declaration): Mở trên hệ thống VNACCS/VCIS.
- Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice): Ghi rõ thông tin người bán, người mua, tên hàng, số lượng, đơn giá, tổng tiền.
- Phiếu đóng gói (Packing List): Mô tả chi tiết cách đóng gói lô hàng, số lượng, trọng lượng.
- Vận đơn (Bill of Lading/Air Waybill): Chứng từ vận tải do hãng tàu hoặc hãng hàng không phát hành.
- Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O): Bắt buộc phải có bản gốc nếu muốn hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt.
- Catalogue, tài liệu kỹ thuật của sản phẩm (nếu có): Để cơ quan hải quan kiểm tra, đối chiếu mã HS.
Các bước thực hiện thủ tục khai báo hải quan
Quy trình nhập khẩu lọc nhớt tại cơ quan hải quan thường bao gồm các bước sau:
- Bước 1: Khai và truyền tờ khai hải quan: Sau khi có đủ chứng từ, doanh nghiệp tiến hành khai báo thông tin lên hệ thống hải quan điện tử.
- Bước 2: Nhận kết quả phân luồng: Hệ thống sẽ tự động phân luồng tờ khai:
- Luồng Xanh: Miễn kiểm tra hồ sơ và thực tế hàng hóa, thông quan ngay.
- Luồng Vàng: Hải quan kiểm tra chi tiết bộ hồ sơ giấy.
- Luồng Đỏ: Hàng hóa bị kiểm tra thực tế sau khi kiểm tra hồ sơ.
- Bước 3: Nộp thuế và hoàn tất thủ tục: Doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ nộp thuế nhập khẩu và VAT. Sau khi tờ khai được thông quan, doanh nghiệp có thể tiến hành lấy hàng về kho.
Những lưu ý quan trọng về nhãn mác hàng hóa
Khi nhập khẩu, hàng hóa bắt buộc phải có nhãn mác đúng quy định. Theo Nghị định 43/2017/NĐ-CP, nhãn mác của lọc nhớt phải thể hiện các nội dung tối thiểu sau:
- Tên hàng hóa.
- Tên và địa chỉ của tổ chức, cá nhân chịu trách nhiệm về hàng hóa.
- Xuất xứ hàng hóa.
- Các nội dung khác theo tính chất của hàng hóa (model, thông số kỹ thuật…).
Thiếu nhãn mác hoặc nhãn mác sai quy định có thể khiến lô hàng bị xử phạt và buộc phải tái xuất.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp khi nhập khẩu lọc nhớt
Dưới đây, Hoàng Nam (Địa chỉ: 77/7 Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, Tp.HCM) đã tổng hợp và giải đáp một số thắc mắc phổ biến mà các doanh nghiệp thường gặp phải.
Lọc dầu nhớt có được giảm thuế GTGT không?
Đây là câu hỏi được rất nhiều doanh nghiệp quan tâm. Theo chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% áp dụng trong năm 2024 (theo Nghị định 94/2023/NĐ-CP), mặt hàng lọc nhớt có mã HS 8421.23.00 không thuộc danh mục hàng hóa được giảm thuế.
Do đó, thuế VAT lọc nhớt bao nhiêu thì câu trả lời là 10%. Các doanh nghiệp cần tính toán đúng mức thuế này để xác định giá vốn hàng bán và tránh sai sót trong kê khai tài chính. Chính sách cho năm 2025 sẽ cần được cập nhật theo các Nghị quyết mới của Quốc hội.
Cần chuẩn bị giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) trong trường hợp nào?
Như đã đề cập, chứng nhận xuất xứ (C/O) là chứng từ không thể thiếu nếu doanh nghiệp muốn hưởng thuế suất nhập khẩu ưu đãi đặc biệt theo các hiệp định FTA. Ví dụ, nhập khẩu lọc nhớt từ Trung Quốc có C/O form E sẽ được hưởng thuế 0%, thay vì phải chịu mức thuế ưu đãi 20%.
Nếu không có C/O, doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế theo mức MFN, làm tăng đáng kể chi phí nhập khẩu.
Rủi ro thường gặp và cách xử lý khi làm thủ tục nhập khẩu là gì?
Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, chúng tôi nhận thấy có 3 rủi ro chính:
- Áp sai mã HS: Dẫn đến nộp sai thuế và bị phạt. Cách xử lý là nghiên cứu kỹ mô tả hàng hóa, tham khảo ý kiến từ các đơn vị tư vấn logistics uy tín trước khi khai báo.
- C/O không hợp lệ: Sai sót về form mẫu, thông tin trên C/O có thể khiến chứng từ này bị bác bỏ. Cần kiểm tra kỹ C/O từ nhà cung cấp trước khi tàu chạy.
- Tranh chấp về trị giá hải quan: Cơ quan hải quan có thể nghi ngờ mức giá khai báo thấp. Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ chứng từ chứng minh giao dịch (hợp đồng, thanh toán ngân hàng) để tham vấn giá.
Việc xác định đúng mã HS và hiểu rõ các loại thuế suất là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật khi nhập khẩu lọc nhớt. Hy vọng rằng, với những thông tin chi tiết về biểu thuế, quy trình thủ tục và các lưu ý quan trọng được cung cấp trong bài viết, bạn đã có thể tự tin hơn trong việc thực hiện các lô hàng nhập khẩu trong năm 2025, tránh được những sai sót không đáng có.
Nếu thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ để mọi người cùng cập nhật kiến thức. Đừng quên theo dõi chúng tôi thường xuyên để không bỏ lỡ những thông tin mới nhất về chính sách thuế và thủ tục xuất nhập khẩu
