Hóa đơn khách sạn thuế suất bao nhiêu là câu hỏi được nhiều người quan tâm khi bước sang năm 2025, đặc biệt là các bộ phận kế toán và quản lý. Theo quy định mới nhất, thuế suất GTGT cho dịch vụ lưu trú có thể là 8% hoặc 10% tùy thuộc vào chính sách của Chính phủ tại thời điểm xuất hóa đơn. Bài viết này của Hoàng Nam sẽ cung cấp thông tin chi tiết và chính xác nhất, giúp bạn phân biệt rõ ràng mức thuế cho từng loại dịch vụ và tuân thủ đúng các quy định về hóa đơn điện tử.
Cập nhật thuế suất GTGT dịch vụ lưu trú năm 2025
Việc xác định đúng thuế suất GTGT cho dịch vụ lưu trú là yếu tố then chốt để đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế. Trong năm 2025, các doanh nghiệp khách sạn, nhà nghỉ cần lưu ý hai mức thuế suất chính có thể được áp dụng.
Dưới đây là 27 lời khuyên, chia sẻ kinh nghiệm mở công ty cho người mới bắt đầu. Khi mới muốn Read more
Xuất nhập khẩu là lĩnh vực kinh doanh được nhà nước quan tâm tạo điều kiện để thúc đẩy sự Read more
Chào các bạn Rút kinh nghiệm từ 4 năm kinh doanh homestay cũng như là kinh nghiệm từ rất nhiều Read more
Logo là biểu tượng đại diện thương hiệu. Thiết kế logo sẽ dựa vào lý thuyết âm dương ngũ hành Read more
Mức thuế suất 10% theo quy định chung
Theo Luật Thuế giá trị gia tăng hiện hành, dịch vụ lưu trú thuộc nhóm dịch vụ chịu mức thuế suất phổ thông là 10%. Đây là mức thuế suất áp dụng ổn định trong nhiều năm và là cơ sở để các doanh nghiệp xác định nghĩa vụ thuế khi không có các chính sách ưu đãi khác được ban hành. Vì vậy, khi chưa có thông báo mới, mọi hoạt động kinh doanh dịch vụ lưu trú đều phải áp dụng mức thuế này.
Khả năng áp dụng mức thuế suất ưu đãi 8%
Trong các năm gần đây, nhằm kích cầu du lịch và hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau khó khăn, Chính phủ đã nhiều lần ban hành chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ, trong đó có dịch vụ lưu trú. Vậy khách sạn có được giảm thuế GTGT không trong năm 2025?
Câu trả lời phụ thuộc vào việc Chính phủ có tiếp tục gia hạn chính sách này hay không. Các doanh nghiệp cần theo dõi chặt chẽ các Nghị quyết của Quốc hội và Nghị định của Chính phủ, ví dụ như các văn bản tiềm năng như Luật Thuế giá trị gia tăng 48/2024/QH15 hay Nghị định 174/2025/NĐ-CP nếu được ban hành. Tại Hoàng Nam, chúng tôi khuyến nghị khách hàng luôn cập nhật thông tin từ các nguồn chính thống để áp dụng đúng thuế suất 8% ngay khi có hiệu lực, tránh sai sót gây tổn thất.
Phân biệt thuế suất GTGT cho các dịch vụ khác trong khách sạn
Bên cạnh dịch vụ lưu trú, khách sạn thường cung cấp nhiều dịch vụ bổ sung. Việc xác định đúng thuế GTGT khách sạn nhà nghỉ cho từng loại hình là vô cùng quan trọng để xuất hóa đơn chính xác.
Dịch vụ ăn uống (F&B) áp dụng thuế suất bao nhiêu?
Dịch vụ ăn uống trong khách sạn thuế suất bao nhiêu? Tương tự dịch vụ lưu trú, dịch vụ ăn uống (F&B) cũng có mức thuế suất GTGT phổ thông là 10%. Tuy nhiên, dịch vụ này cũng thường xuyên nằm trong danh sách được giảm thuế xuống 8% theo các chính sách hỗ trợ của Chính phủ.
Cần lưu ý rằng chính sách giảm thuế có thể không áp dụng cho một số mặt hàng đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá… Do đó, khi xuất hóa đơn, kế toán cần tách riêng doanh thu của các mặt hàng không được giảm thuế để áp dụng đúng mức 10%.
Thuế suất cho các dịch vụ bổ sung: giặt là, spa, cho thuê xe
Các dịch vụ bổ sung như giặt là, spa, cho thuê xe, đưa đón sân bay, tổ chức tour du lịch… về cơ bản đều chịu mức thuế suất GTGT là 10%. Nếu chính sách giảm thuế chung được áp dụng, các dịch vụ này cũng có khả năng được hưởng mức thuế ưu đãi 8%.
Ví dụ, dịch vụ giặt là trong khách sạn thuế suất bao nhiêu? Câu trả lời sẽ là 10%, hoặc 8% nếu nằm trong diện được giảm thuế tại thời điểm cung cấp dịch vụ. Doanh nghiệp cần lập bảng kê chi tiết các loại hình dịch vụ và mức thuế tương ứng để quản lý hiệu quả.
Lưu ý quan trọng khi xuất hóa đơn gộp nhiều dịch vụ
Khi khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ có các mức thuế suất khác nhau (ví dụ: phòng nghỉ 8%, bia trong mini bar 10%), hóa đơn giá trị gia tăng phải được lập chi tiết. Trên hóa đơn phải ghi rõ tên từng loại dịch vụ, đơn giá và tách riêng dòng tiền hàng, tiền thuế GTGT tương ứng với từng mức thuế suất (8% và 10%). Việc này đảm bảo tính minh bạch và đúng đắn cho công tác kê khai thuế GTGT.
Quy định về hóa đơn khách sạn điện tử và kê khai thuế khách sạn 2025
Năm 2025 tiếp tục nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ quy định về hóa đơn khách sạn điện tử 2025. Việc nắm vững các quy tắc không chỉ giúp doanh nghiệp hoạt động đúng luật mà còn tối ưu hóa quy trình quản lý.
Thời điểm bắt buộc xuất hóa đơn theo quy định
Thời điểm xuất hóa đơn khách sạn đúng quy định là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phụ thuộc vào thời điểm thu tiền. Ví dụ, khách trả phòng vào ngày 15, thì hóa đơn phải được xuất trong ngày 15, ngay cả khi khách đã thanh toán trước đó hoặc sẽ thanh toán sau. Việc xuất hóa đơn sai thời điểm có thể dẫn đến rủi ro bị xử phạt hành chính.
Hướng dẫn xử lý sai sót trên hóa đơn khách sạn điện tử
Trong trường hợp xử lý hóa đơn khách sạn bị sai sót, quy trình xử lý phụ thuộc vào việc hóa đơn đã được gửi cho người mua hay chưa.
- Nếu chưa gửi cho người mua: Kế toán chỉ cần hủy hóa đơn sai và lập hóa đơn mới.
- Nếu đã gửi cho người mua: Cần lập biên bản thỏa thuận với khách hàng và tiến hành lập hóa đơn điều chỉnh hoặc hóa đơn thay thế theo quy định tại Thông tư 78/2021/TT-BTC.
Các bước cơ bản kê khai thuế GTGT cho khách sạn, nhà nghỉ
Cách kê khai thuế khách sạn nhà nghỉ về cơ bản tuân theo quy trình chung của kê khai thuế GTGT, thường được thực hiện theo quý hoặc tháng tùy thuộc vào doanh thu của doanh nghiệp:
- Tập hợp toàn bộ hóa đơn, chứng từ đầu vào và đầu ra.
- Phân loại hóa đơn đầu ra theo các mức thuế suất (8%, 10%).
- Lập Tờ khai thuế GTGT trên phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế.
- Nộp tờ khai và tiền thuế (nếu có) đúng hạn quy định.
Giải pháp tối ưu hóa quản lý thuế và phòng tránh rủi ro
Quản lý thuế hiệu quả không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn là một chiến lược giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí thuế và phát triển bền vững.
Những rủi ro pháp lý về thuế thường gặp
Các doanh nghiệp trong ngành khách sạn thường đối mặt với một số rủi ro pháp lý về thuế như:
- Áp dụng sai thuế suất GTGT cho các dịch vụ.
- Xuất hóa đơn không đúng thời điểm.
- Kê khai thiếu doanh thu hoặc sai sót trong khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
- Không lưu trữ đầy đủ chứng từ kế toán hợp lệ.
Những sai sót này có thể dẫn đến các cuộc thanh tra thuế và các khoản phạt, truy thu thuế không đáng có.
Lợi ích của việc sử dụng phần mềm kế toán quản lý khách sạn
Để giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả, việc ứng dụng công nghệ là giải pháp tất yếu. Sử dụng một phần mềm kế toán quản lý khách sạn chuyên dụng mang lại nhiều lợi ích vượt trội. Các hệ thống như MISA hay KiotViet không chỉ là một phần mềm quản lý khách sạn PMS mà còn tích hợp sâu các nghiệp vụ kế toán, giúp:
- Tự động áp dụng đúng thuế suất cho từng loại dịch vụ.
- Kết nối trực tiếp với hệ thống hóa đơn điện tử để xuất hóa đơn nhanh chóng, chính xác.
- Quản lý doanh thu, công nợ và tự động tổng hợp dữ liệu lên tờ khai thuế.
- Lưu trữ chứng từ an toàn, dễ dàng truy xuất khi cần.
Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều doanh nghiệp trong ngành, Hoàng Nam nhận thấy rằng đầu tư vào công nghệ là bước đi chiến lược giúp các nhà quản lý yên tâm hơn về vấn đề tuân thủ thuế.
Tóm lại, việc xác định hóa đơn khách sạn thuế suất bao nhiêu trong năm 2025 phụ thuộc vào chính sách giảm thuế của Chính phủ và loại hình dịch vụ cung cấp. Các doanh nghiệp cần phân biệt rõ ràng, tuân thủ nghiêm ngặt thời điểm xuất hóa đơn điện tử và quy trình kê khai để đảm bảo hoạt động đúng pháp luật, đồng thời cân nhắc ứng dụng công nghệ để tối ưu hóa quản lý và giảm thiểu sai sót.
Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo và không thay thế cho tư vấn chuyên nghiệp. Hãy chia sẻ bài viết hữu ích này và thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế và kế toán
