Tin vui cho ngành vận tải và logistics! Rất nhiều doanh nghiệp đang thắc mắc liệu dịch vụ vận chuyển có được giảm thuế GTGT 8 không theo chính sách mới. Câu trả lời là CÓ. Theo quy định mới nhất áp dụng từ ngày 01/07/2025, dịch vụ vận chuyển chính thức được giảm thuế GTGT từ 10% xuống còn 8%. Chính sách này nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi và phát triển sau giai đoạn kinh tế nhiều biến động.
Bài viết này của Hoàng Nam sẽ cung cấp thông tin chi tiết về đối tượng, điều kiện áp dụng và những lưu ý quan trọng để bạn không bỏ lỡ ưu đãi thuế quan trọng này trong năm 2025, giúp bạn giải đáp mọi thắc mắc về thuế VAT vận chuyển hàng hóa.
CÂU TRẢ LỜI NGAY: Dịch vụ vận chuyển CÓ được giảm thuế GTGT xuống 8% từ 01/07/2025
Để trả lời dứt khoát cho câu hỏi dịch vụ vận chuyển có được giảm thuế GTGT không, chúng tôi khẳng định là CÓ. Đây là một trong những chính sách kích cầu kinh tế quan trọng của Chính phủ trong năm 2025.
Căn cứ pháp lý: Nghị quyết 204/2025/QH15 của Quốc hội
Chính sách giảm thuế GTGT cho nhiều nhóm ngành, trong đó có dịch vụ vận tải, được quy định rõ tại Nghị quyết 204/2025/QH15 do Quốc hội ban hành. Doanh nghiệp cần nắm vững văn bản pháp lý này để áp dụng đúng và tuân thủ pháp luật.
Thời gian áp dụng chính sách: Từ ngày 01/07/2025 đến hết ngày 31/12/2026
Ưu đãi thuế suất 8% sẽ có hiệu lực trong vòng 18 tháng. Cụ thể, thời gian áp dụng bắt đầu từ ngày 01 tháng 07 năm 2025 và kéo dài cho đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2026. Mọi hóa đơn dịch vụ vận chuyển phát sinh trong khoảng thời gian này đều được áp dụng mức thuế suất ưu đãi.
Mục đích của chính sách: Kích cầu tiêu dùng, hỗ trợ doanh nghiệp sau giai đoạn khó khăn
Việc giảm thuế giúp giảm chi phí đầu vào cho các doanh nghiệp sản xuất, thương mại, từ đó hạ giá thành sản phẩm và kích thích tiêu dùng. Đối với các doanh nghiệp vận tải, đây là cơ hội để tối ưu chi phí, tăng cường năng lực cạnh tranh và phục hồi mạnh mẽ.
Chi tiết các dịch vụ vận tải, logistics được áp dụng thuế suất 8%
Không phải mọi dịch vụ liên quan đến vận chuyển đều được giảm thuế. Quy định đã nêu rõ các nhóm dịch vụ được hưởng ưu đãi. Dưới đây là chi tiết các mặt hàng chịu thuế suất 8% trong lĩnh vực này.
Dịch vụ vận tải hàng hóa: Bao gồm vận tải đường bộ, đường sắt, đường thủy, đường hàng không
Hầu hết các hình thức vận tải hàng hóa cơ bản đều thuộc đối tượng được giảm thuế, cụ thể:
- Vận tải hàng hóa bằng đường bộ (xe tải, xe container).
- Vận tải hàng hóa bằng đường sắt.
- Vận tải hàng hóa bằng đường thủy nội địa và ven biển.
- Vận tải hàng hóa bằng đường hàng không trong nước.
Dịch vụ logistics: Các hoạt động phụ trợ như bốc xếp, lưu kho bãi, đại lý vận tải
Bên cạnh vận tải, các dịch vụ logistics phụ trợ trực tiếp cũng được áp dụng thuế suất 8%, bao gồm:
- Dịch vụ bốc xếp hàng hóa.
- Dịch vụ kho bãi và lưu giữ hàng hóa (không bao gồm cho thuê kho bãi bất động sản).
- Dịch vụ đại lý vận tải, giao nhận hàng hóa.
Chi phí vận chuyển trong hóa đơn thương mại: Cách xác định để áp dụng đúng thuế suất
Một câu hỏi phổ biến là chi phí vận chuyển thuế 8% hay 10% khi nó là một phần của hóa đơn bán hàng hóa? Nếu chi phí vận chuyển được tách riêng trên hóa đơn, nó sẽ được áp dụng thuế suất 8%. Nếu gộp chung vào giá sản phẩm không được giảm thuế, toàn bộ sẽ phải chịu thuế 10%.
Cảnh báo: Các trường hợp KHÔNG được giảm thuế GTGT 8% trong dịch vụ vận chuyển
Để tránh sai sót, doanh nghiệp cần nắm rõ các trường hợp ngoại lệ không được áp dụng thuế suất 8% theo quy định tại các phụ lục giảm thuế GTGT 2025.
Dịch vụ vận chuyển nằm trong gói dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt
Nếu dịch vụ vận chuyển là một phần không thể tách rời của một gói sản phẩm, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (như tour du lịch đi kèm vận chuyển khách), thì toàn bộ gói dịch vụ đó sẽ không được giảm thuế GTGT.
Các dịch vụ phụ trợ không được giảm: Bảo hiểm hàng hóa, dịch vụ tài chính đi kèm
Một số dịch vụ đi kèm hoạt động vận tải nhưng thuộc danh mục loại trừ sẽ vẫn giữ nguyên thuế suất 10%. Ví dụ:
- Dịch vụ bảo hiểm cho hàng hóa vận chuyển.
- Các dịch vụ tài chính, ngân hàng liên quan đến thanh toán cước vận tải.
Hàng hóa, dịch vụ thuộc các ngành viễn thông, công nghệ thông tin, kinh doanh bất động sản
Theo quy định, các ngành như viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản… không thuộc đối tượng được giảm thuế. Do đó, dịch vụ vận chuyển chuyên dụng cho các ngành này (nếu có quy định riêng) cần được xem xét kỹ.
Hướng dẫn doanh nghiệp vận tải kê khai và xuất hóa đơn theo thuế suất mới
Việc xuất hóa đơn và kê khai đúng là yếu tố then chốt để được hưởng ưu đãi. Tại Hoàng Nam, chúng tôi luôn nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ quy trình.
Cách ghi hóa đơn GTGT: Ghi rõ dòng thuế suất “8%” và tiền thuế GTGT tương ứng
Trên hóa đơn giá trị gia tăng, tại dòng thuế suất, doanh nghiệp phải ghi rõ: “8%”. Cột tiền thuế và tổng tiền thanh toán phải được tính toán dựa trên mức thuế suất này. Hóa đơn ghi sai thuế suất sẽ không hợp lệ và có thể bị cơ quan thuế yêu cầu điều chỉnh.
Đối với doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ
Khi cung cấp dịch vụ vận tải thuộc đối tượng giảm thuế, doanh nghiệp lập hóa đơn GTGT ghi rõ thuế suất 8%. Dựa trên hóa đơn đầu ra và đầu vào, doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT như bình thường.
Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tính thuế theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu
Khi xuất hóa đơn bán hàng, hộ kinh doanh cần ghi đầy đủ tiền hàng và ghi chú “Giảm… (số tiền) tương ứng…% doanh thu để tính thuế GTGT theo Nghị quyết 204/2025/QH15”.
Lưu ý quan trọng để tránh sai sót và bị truy thu thuế
- Xác định đúng mã ngành: Dịch vụ cung cấp phải có mã ngành kinh tế (VSIC) phù hợp với danh mục được giảm thuế.
- Thời điểm xuất hóa đơn: Hóa đơn phải được xuất trong thời gian chính sách có hiệu lực (01/07/2025 – 31/12/2026) mới được áp dụng thuế 8%.
- Tách bạch dịch vụ: Nếu cung cấp cả dịch vụ được giảm và không được giảm thuế, phải xuất hóa đơn riêng hoặc ghi rõ từng mục trên cùng hóa đơn với thuế suất tương ứng.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về giảm thuế GTGT cho dịch vụ vận tải
Dưới đây là một số câu hỏi mà đội ngũ chuyên gia của Hoàng Nam thường xuyên nhận được từ khách hàng.
Dịch vụ vận chuyển quốc tế có được giảm thuế không?
Không. Dịch vụ vận tải quốc tế (vận chuyển hàng hóa từ Việt Nam ra nước ngoài hoặc ngược lại) thuộc đối tượng chịu thuế suất 0% nếu đáp ứng đủ điều kiện theo Luật Thuế giá trị gia tăng. Chính sách giảm thuế xuống 8% chỉ áp dụng cho các dịch vụ đang chịu thuế 10%.
Nếu hợp đồng ký trước 01/07/2025 nhưng xuất hóa đơn sau thời điểm này thì áp dụng thuế suất nào?
Thuế suất GTGT được xác định tại thời điểm lập hóa đơn. Do đó, nếu hợp đồng được ký trước nhưng hóa đơn được xuất từ ngày 01/07/2025 trở đi (trong thời gian hiệu lực), dịch vụ sẽ được áp dụng thuế suất 8%.
Doanh nghiệp cần chuẩn bị những chứng từ gì để chứng minh đủ điều kiện giảm thuế?
Doanh nghiệp cần có đầy đủ hợp đồng vận chuyển, hóa đơn GTGT xuất đúng theo quy định, chứng từ thanh toán và các giấy tờ liên quan chứng minh bản chất của dịch vụ cung cấp là vận tải hàng hóa hoặc logistics phụ trợ nằm trong danh mục được giảm thuế.
Kết luận
Việc cập nhật và áp dụng đúng chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% cho dịch vụ vận chuyển là cực kỳ quan trọng. Nắm vững thông tin này không chỉ giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, tuân thủ pháp luật mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường. Hy vọng bài viết đã cung cấp một cái nhìn tổng quan, rõ ràng và chi tiết nhất về câu hỏi liệu dịch vụ vận chuyển có được giảm thuế gtgt 8 không và quy định mới cho năm 2025.
Bạn vẫn còn thắc mắc? Liên hệ ngay với chúng tôi để được các chuyên gia thuế tư vấn miễn phí và hỗ trợ kê khai chính xác!
Tại Hoàng Nam, chúng tôi không chỉ xử lý hồ sơ mà còn gỡ rối – kết nối – đảm bảo thông suốt. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn đúng trọng tâm, soạn thảo chuẩn chỉnh, nộp hồ sơ đúng nơi, và nhận kết quả đúng hạn. Bạn không cần đi lại – chỉ cần đồng hành.
Thông tin liên hệ:
- Địa chỉ: 77/7 Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, TP.HCM
- Hotline: 091.888.31.79
- Email: tructuyenhoangnam@gmail.com
