Bạn đang băn khoăn “dịch vụ dọn vệ sinh thuế suất bao nhiêu” cho kế hoạch kinh doanh năm 2025? Câu trả lời nhanh nhất là 10%, nhưng có thể được giảm xuống 8% tùy thuộc vào chính sách của Chính phủ. Bài viết này sẽ là hướng dẫn toàn diện, giúp bạn nắm vững không chỉ thuế GTGT mà còn cả thuế TNDN, TNCN và lệ phí môn bài để tự tin vận hành doanh nghiệp đúng luật và tối ưu chi phí.
Cập Nhật Thuế Suất GTGT Dịch Vụ Dọn Vệ Sinh Năm 2025: 8% hay 10%?
Thuế suất thuế giá trị gia tăng (GTGT) là mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp trong ngành dịch vụ vệ sinh. Việc xác định đúng mức thuế suất không chỉ ảnh hưởng đến giá cả dịch vụ mà còn liên quan trực tiếp đến nghĩa vụ kê khai với cơ quan thuế.
Cừ tràm thuế suất bao nhiêu? Bài viết phân tích chi tiết các mức thuế suất GTGT cho cừ tràm Read more
Dịch vụ ăn uống thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chính sách giảm 8% VAT, cách Read more
Dịch vụ nấu ăn thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết thuế GTGT, TNDN, TNCN Read more
Giải đáp dịch vụ cho thuê thiết bị thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết Read more
Mức thuế suất phổ thông 10% theo quy định hiện hành
Theo quy định của Luật Thuế GTGT hiện hành, dịch vụ dọn vệ sinh, bao gồm vệ sinh văn phòng, nhà ở, công nghiệp, thuộc nhóm dịch vụ chịu mức thuế suất phổ thông là 10%. Đây là mức thuế áp dụng ổn định trong nhiều năm cho hầu hết các ngành nghề dịch vụ không thuộc diện chịu thuế 0%, 5% hay đối tượng không chịu thuế. Do đó, khi lập kế hoạch tài chính và báo giá cho khách hàng, các công ty dịch vụ vệ sinh cần lấy mức 10% làm cơ sở.
Khả năng áp dụng thuế suất ưu đãi 8% trong năm 2025
Nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi sau giai đoạn kinh tế khó khăn, Chính phủ đã nhiều lần ban hành các Nghị quyết về việc giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ. Dịch vụ dọn vệ sinh thường nằm trong nhóm được hưởng ưu đãi này.
Dựa trên các chính sách đã được áp dụng, có khả năng cao Chính phủ sẽ tiếp tục gia hạn hoặc ban hành chính sách giảm thuế tương tự trong năm 2025. Các doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật các văn bản pháp luật mới nhất, chẳng hạn như các Nghị quyết của Quốc hội và Nghị định của Chính phủ, để áp dụng mức thuế suất 8% một cách kịp thời và hợp pháp. Việc này giúp tăng lợi thế cạnh tranh về giá và chia sẻ lợi ích với khách hàng.
Phân biệt thuế suất cho từng loại hình dịch vụ: văn phòng, nhà ở, công nghiệp và công cộng
Về cơ bản, pháp luật hiện hành không phân biệt mức thuế suất GTGT cho các loại hình dịch vụ vệ sinh khác nhau. Dù là dịch vụ vệ sinh văn phòng, dịch vụ vệ sinh nhà ở, dịch vụ vệ sinh công nghiệp hay dịch vụ vệ sinh công cộng thuế suất bao nhiêu, tất cả đều áp dụng chung một mức thuế suất là 10% hoặc 8% (nếu có chính sách giảm thuế).
Tuy nhiên, cần lưu ý đối với dịch vụ vệ sinh công cộng sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước, có thể thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Doanh nghiệp cần căn cứ vào hợp đồng dịch vụ và nguồn thanh toán để xác định chính xác nghĩa vụ thuế của mình.
Hướng Dẫn Toàn Diện 4 Loại Thuế Công Ty Dịch Vụ Vệ Sinh Phải Nộp
Ngoài thuế GTGT, một công ty dịch vụ vệ sinh còn phải tuân thủ nghĩa vụ với nhiều loại thuế và lệ phí khác. Dưới đây là 4 loại thuế cơ bản mà bất kỳ doanh nghiệp nào trong ngành cũng cần nắm vững.
1. Lệ phí môn bài: Mức nộp dựa trên vốn điều lệ và chính sách miễn giảm
Lệ phí môn bài là khoản phí bắt buộc nộp hàng năm, dựa trên vốn điều lệ mà doanh nghiệp đã đăng ký. Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, mức nộp được quy định như sau:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: 1.000.000 đồng/năm.
Một tin vui cho các doanh nghiệp mới là theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.
2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Hướng dẫn cách tính và kê khai chi tiết
Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ. Công ty dịch vụ vệ sinh sẽ thu hộ khoản thuế này từ khách hàng và nộp lại cho nhà nước.
- Cách tính thuế GTGT phải nộp: Số thuế phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
- Thuế GTGT đầu ra: Bằng giá cung cấp dịch vụ nhân (x) với thuế suất (8% hoặc 10%).
- Thuế GTGT đầu vào: Là thuế GTGT trên các hóa đơn mua sắm công cụ, dụng cụ, hóa chất, văn phòng phẩm… phục vụ hoạt động kinh doanh.
- Kê khai thuế: Doanh nghiệp có thể kê khai theo tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề.
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thuế suất 20% trên lợi nhuận và các chi phí được trừ
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) được tính trên lợi nhuận cuối cùng của công ty sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lệ.
- Thuế suất: Mức thuế suất phổ thông hiện nay là 20%.
- Công thức tính: Thuế TNDN phải nộp = (Doanh thu – Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác) x 20%.
- Chi phí được trừ: Để một khoản chi được xem là hợp lệ, cần đáp ứng đủ 3 điều kiện:
- Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh.
- Có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
- Với hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên, phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Các chi phí hợp lệ phổ biến trong ngành vệ sinh bao gồm: lương nhân viên, bảo hiểm, chi phí hóa chất, khấu hao máy móc, chi phí quảng cáo, thuê văn phòng…
4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Nghĩa vụ khấu trừ cho nhân viên và người lao động
Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người lao động của mình.
- Đối với lao động ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên: Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, sau khi đã trừ các khoản giảm trừ gia cảnh (11 triệu đồng cho bản thân và 4,4 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc).
- Đối với lao động thời vụ, hợp đồng dưới 3 tháng: Nếu có tổng mức thu nhập từ 2 triệu đồng/lần trở lên, doanh nghiệp phải khấu trừ 10% trước khi chi trả.
Những Lưu Ý Vàng Khi Kê Khai Thuế Dịch Vụ Vệ Sinh
Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro không đáng có, các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới, cần chú ý đến các vấn đề sau:
Thủ tục kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Một doanh nghiệp dịch vụ vệ sinh mới thành lập cần hoàn tất các thủ tục sau:
- Nộp tờ khai lệ phí môn bài: Ngay sau khi được cấp giấy phép kinh doanh.
- Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT: Lựa chọn giữa phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp.
- Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử: Bắt buộc theo quy định hiện hành.
- Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký nộp thuế điện tử: Để thuận tiện cho việc giao dịch với cơ quan thuế.
Phân biệt nghĩa vụ thuế giữa công ty và hộ kinh doanh cá thể
Nghĩa vụ thuế giữa hai hình thức này có sự khác biệt rõ rệt.
- Công ty (TNHH, Cổ phần): Phải thực hiện chế độ kế toán, sổ sách đầy đủ, nộp 4 loại thuế chính đã nêu trên (môn bài, GTGT, TNDN, TNCN).
- Hộ kinh doanh cá thể: Thường áp dụng phương pháp tính thuế khoán hoặc kê khai theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
Thời hạn nộp các loại thuế quan trọng cần ghi nhớ trong năm 2025
Việc nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn là vô cùng quan trọng để tránh bị phạt. Dưới đây là các mốc thời gian chính doanh nghiệp cần lưu ý:
- Lệ phí môn bài: Nộp một lần chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
- Thuế GTGT (theo quý): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (ví dụ, quý I/2025 hạn nộp là 30/04/2025).
- Thuế TNDN: Tạm nộp theo quý, quyết toán năm chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
- Thuế TNCN (theo quý): Kê khai cùng với thuế GTGT. Quyết toán năm chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
Tóm lại, dịch vụ dọn vệ sinh có mức thuế suất GTGT cơ bản là 10%, với khả năng được giảm xuống 8% theo các nghị định hỗ trợ kinh tế. Việc nắm rõ và tuân thủ các nghĩa vụ về thuế môn bài, thuế TNDN và TNCN không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý mà còn là nền tảng cho sự phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh đầy cạnh tranh của năm 2025. Tại Hoàng Nam, chúng tôi tin rằng việc minh bạch tài chính và tuân thủ pháp luật thuế là chìa khóa cho thành công lâu dài.
Bài viết chỉ nhằm mục đích giải đáp thắc mắc, chúng tôi không nhận liên hệ tư vấn trực tiếp. Hãy chia sẻ bài viết hữu ích này và thường xuyên theo dõi website của chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
