Bạn đang kinh doanh spa, thẩm mỹ viện và băn khoăn về các loại thuế phải nộp? Bài viết này của Hoàng Nam sẽ giải đáp ngay lập tức câu hỏi “dịch vụ chăm sóc da thuế suất bao nhiêu” một cách rõ ràng và chi tiết nhất. Đồng thời, chúng tôi sẽ cập nhật các quy định thuế spa mới cho giai đoạn 2025-2026 và bật mí những phương pháp tối ưu chi phí thuế hợp pháp, giúp bạn kinh doanh hiệu quả và an toàn hơn.
Dịch vụ chăm sóc da chịu thuế suất bao nhiêu?
Để trả lời chính xác câu hỏi dịch vụ chăm sóc da thuế suất bao nhiêu, cần phải xác định rõ mô hình kinh doanh của bạn là doanh nghiệp hay hộ kinh doanh cá thể. Mỗi mô hình sẽ có cách tính và mức thuế suất khác nhau.
Dịch vụ gội đầu thuế suất bao nhiêu? Bài viết giải đáp chi tiết mức thuế 7% (5% GTGT, 2% Read more
Đối với Doanh nghiệp (Công ty TNHH, Cổ phần)
Các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ spa, chăm sóc da sẽ áp dụng phương pháp tính thuế theo hình thức khấu trừ và phải nộp các loại thuế chính sau:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Mức thuế suất là 10% trên doanh thu cung cấp dịch vụ.
- Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN): Mức thuế suất là 20% trên lợi nhuận (doanh thu trừ đi các chi phí hợp lý).
- Thuế Môn bài: Nộp hàng năm, mức đóng phụ thuộc vào vốn điều lệ đã đăng ký.
Đối với Hộ kinh doanh cá thể
Hộ kinh doanh spa thường áp dụng phương pháp tính thuế khoán, với mức thuế suất được tính trực tiếp trên doanh thu:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Mức thuế suất là 5% trên doanh thu.
- Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN): Mức thuế suất là 2% trên doanh thu.
- Thuế Môn bài: Nộp hàng năm, mức đóng phụ thuộc vào doanh thu bình quân của năm.
Dịch vụ massage có chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Đây là một câu hỏi rất phổ biến. Theo quy định hiện hành, hầu hết các dịch vụ spa thông thường như chăm sóc da mặt, triệt lông, làm nail không thuộc đối tượng chịu thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB). Tuy nhiên, đối với dịch vụ massage, cần phân biệt rõ:
- Massage trị liệu, thư giãn: Được xem là dịch vụ chăm sóc sức khỏe và không chịu thuế TTĐB.
- Kinh doanh massage mang tính giải trí: Dịch vụ này thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB với mức thuế suất là 30%.
Do đó, các chủ spa cần xác định đúng bản chất dịch vụ mình cung cấp để tuân thủ đúng quy định pháp luật.
Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế không?
Theo quy định, các hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, các chủ spa vẫn phải nộp thuế môn bài theo quy định.
Phân tích chi tiết 4 loại thuế cốt lõi ngành spa phải đối mặt
Hiểu rõ bản chất của từng loại thuế sẽ giúp các chủ spa, thẩm mỹ viện chủ động hơn trong việc hoạch định tài chính và thực hiện nghĩa vụ với nhà nước.
Thuế Môn bài: Mức đóng hàng năm dựa trên vốn và doanh thu
Thuế môn bài là khoản thuế cố định mà tất cả các đơn vị kinh doanh phải nộp hàng năm.
- Đối với doanh nghiệp: Mức đóng dựa trên vốn điều lệ.
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 VNĐ/năm.
- Đối với hộ kinh doanh: Mức đóng dựa trên doanh thu.
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 VNĐ/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 VNĐ/năm.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): 10% cho doanh nghiệp và 5% cho hộ kinh doanh
Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ phát sinh trong quá trình từ cung ứng đến tay người tiêu dùng.
- Doanh nghiệp: Áp dụng thuế suất 10% và tính theo phương pháp khấu trừ (số thuế phải nộp = thuế GTGT đầu ra – thuế GTGT đầu vào được khấu trừ).
- Hộ kinh doanh: Áp dụng mức thuế khoán dịch vụ chăm sóc da là 5% trên tổng doanh thu.
Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN): Mức thuế suất 20% trên lợi nhuận
Đây là loại thuế áp dụng cho các spa hoạt động dưới mô hình doanh nghiệp. Thuế TNDN spa thẩm mỹ viện được tính bằng 20% trên thu nhập tính thuế (lợi nhuận). Thu nhập tính thuế được xác định bằng doanh thu trừ đi các khoản chi phí hợp lý, hợp lệ liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thuế Thu nhập Cá nhân (TNCN): Cách tính thuế khoán 2% trên doanh thu cho hộ kinh doanh
Đối với chủ hộ kinh doanh spa, thuế TNCN được áp dụng theo phương pháp khoán. Cách tính thuế cho spa hộ kinh doanh đối với loại thuế này là 2% nhân với tổng doanh thu từ các dịch vụ chăm sóc da, làm đẹp.
Cập nhật quy định & chính sách thuế spa mới nhất 2025-2026
Giai đoạn 2025-2026 dự kiến sẽ có nhiều thay đổi quan trọng về chính sách thuế. Việc nắm bắt sớm các thông tin này là lợi thế cạnh tranh rất lớn.
Dự báo thay đổi về thuế GTGT cho dịch vụ làm đẹp năm 2025
Hiện đang có những dự thảo sửa đổi Luật thuế GTGT, tuy chưa có thông tin chính thức về việc thay đổi thuế suất cho dịch vụ làm đẹp, nhưng xu hướng chung là đơn giản hóa và áp dụng công nghệ vào quản lý. Các chủ spa cần theo dõi sát sao các thông tin để có sự chuẩn bị kịp thời.
Quy định mới: Sử dụng mã định danh cá nhân thay cho mã số thuế đối với chủ hộ kinh doanh từ 2025
Đây là một trong những thay đổi lớn và quan trọng nhất. Theo Luật Quản lý thuế, kể từ ngày 01/07/2025, mã số định danh cá nhân sẽ được sử dụng thay cho mã số thuế đối với chủ hộ kinh doanh và các cá nhân khác. Việc này nhằm đồng bộ hóa dữ liệu quốc gia về dân cư với dữ liệu thuế, giúp việc quản lý trở nên minh bạch và hiệu quả hơn. Các chủ hộ kinh doanh cần sớm cập nhật thông tin cá nhân với cơ quan thuế để đảm bảo quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ.
Để tìm hiểu thêm về quy định này, bạn có thể tham khảo quy định sử dụng mã định danh cá nhân làm mã số thuế.
Chính sách thuế spa 2026: Những điểm mới cần lưu ý để tránh rủi ro pháp lý
Dự kiến đến năm 2026, các chính sách thuế sẽ tiếp tục được cải cách theo hướng chống thất thu thuế, đặc biệt trong lĩnh vực dịch vụ. Có thể sẽ có các quy định chặt chẽ hơn về hóa đơn điện tử, chứng từ và việc kê khai doanh thu, đặc biệt là xóa bỏ thuế khoán. Các chủ spa cần xây dựng thói quen ghi chép sổ sách kế toán minh bạch ngay từ bây giờ.
Hướng dẫn tối ưu chi phí thuế cho spa một cách thông minh và hợp pháp
Tuân thủ pháp luật về thuế không có nghĩa là bạn không thể tối ưu hóa số tiền phải nộp. Dưới đây là những cách giúp bạn giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp.
Các chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế TNDN cho spa thẩm mỹ viện
Đối với doanh nghiệp, việc tận dụng tối đa các khoản chi phí hợp lý được trừ là chìa khóa để giảm thuế TNDN. Các khoản chi này phải thực tế phát sinh, liên quan đến hoạt động kinh doanh và có đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Một số chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế spa bao gồm:
- Chi phí mua mỹ phẩm, vật tư, nguyên vật liệu đầu vào.
- Chi phí khấu hao máy móc, thiết bị (máy laser, máy chăm sóc da…).
- Tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp, bảo hiểm cho nhân viên.
- Chi phí thuê mặt bằng kinh doanh.
- Chi phí quảng cáo, marketing, khuyến mãi.
- Chi phí điện, nước, internet và các dịch vụ mua ngoài khác.
Để biết chi tiết hơn, bạn có thể xem hướng dẫn chi phí được trừ thuế TNDN từ các nguồn đáng tin cậy.
Hướng dẫn kê khai và thời hạn nộp các loại thuế cho spa (doanh nghiệp và hộ kinh doanh)
Việc nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn là vô cùng quan trọng để tránh bị phạt.
- Thuế Môn bài: Nộp một lần mỗi năm, chậm nhất là ngày 30/01.
- Thuế GTGT, TNDN (Doanh nghiệp): Kê khai theo quý, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Quyết toán năm chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.
- Thuế khoán (Hộ kinh doanh): Cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế khoán và chủ hộ kinh doanh nộp theo tháng hoặc quý tùy theo thông báo của cơ quan thuế.
Những sai lầm phổ biến về thuế khiến chủ spa bị truy thu và xử phạt
Tại Hoàng Nam, qua kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi nhận thấy một số sai lầm phổ biến mà các chủ spa thường mắc phải:
- Không xuất hóa đơn khi bán hàng: Đây là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, có thể dẫn đến bị truy thu thuế và phạt nặng.
- Kê khai thiếu doanh thu: Đặc biệt là các khoản thu bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản cá nhân.
- Đưa vào các chi phí không hợp lệ: Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp hoặc các khoản chi không liên quan đến hoạt động kinh doanh.
- Nộp chậm tờ khai, chậm nộp tiền thuế: Dẫn đến phát sinh tiền phạt chậm nộp không đáng có.
Việc nắm rõ các loại thuế suất như thuế GTGT, TNCN, TNDN và thuế môn bài là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi chủ spa. Việc cập nhật liên tục các quy định mới cho giai đoạn 2025-2026 không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là chìa khóa để tối ưu hóa chi phí, tránh các rủi ro không đáng có và xây dựng nền tảng kinh doanh bền vững.
Bài viết hữu ích? Hãy chia sẻ ngay cho bạn bè và đồng nghiệp! Đừng quên theo dõi chúng tôi thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới nhất và chính xác nhất về thuế và kế toán cho ngành làm đẹp.
