Câu hỏi dầu ăn có được giảm thuế GTGT không đang là mối quan tâm hàng đầu của nhiều doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh và cả người tiêu dùng trong bối cảnh các chính sách thuế liên tục được cập nhật. Tin vui là, với những quy định mới nhất cho năm 2025, dầu ăn chính thức thuộc nhóm hàng hóa được áp dụng chính sách giảm thuế GTGT.
Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết, chính xác và dễ hiểu nhất về quy định giảm thuế VAT cho dầu ăn, giúp các chuyên gia tài chính, kế toán, và chủ doanh nghiệp nắm vững cơ sở pháp lý để tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật.
Dầu ăn có được giảm thuế GTGT không? Cập nhật quy định mới nhất 2025
Câu trả lời trực tiếp là CÓ. Dầu ăn là mặt hàng được hưởng chính sách giảm thuế suất thuế Giá trị gia tăng (GTGT) trong năm 2025.
Dầu ăn được áp dụng mức thuế suất GTGT 8% trong năm 2025
Theo các nghị định mới nhất của Chính phủ, mặt hàng dầu ăn, vốn chịu mức thuế suất 10%, sẽ được giảm 2%, tức là chỉ còn áp dụng mức thuế suất GTGT là 8%. Đây là một phần trong chương trình kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ phục hồi kinh tế của Chính phủ, tác động tích cực đến ngành sản xuất, kinh doanh thực phẩm.
Chính sách này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu vào, tăng tính cạnh tranh mà còn góp phần ổn định giá bán lẻ trên thị trường, mang lại lợi ích trực tiếp cho người tiêu dùng cuối cùng.
Cơ sở pháp lý cho chính sách giảm thuế GTGT dầu ăn năm 2025-2026: Nghị định 180/2024/NĐ-CP và Nghị định 174/2025/NĐ-CP
Để đảm bảo tính pháp lý và áp dụng đúng đắn, doanh nghiệp cần nắm rõ các văn bản quy phạm pháp luật làm cơ sở cho chính sách này. Cụ thể, việc giảm thuế GTGT cho dầu ăn và các mặt hàng khác được quy định tại:
- Nghị định 180/2024/NĐ-CP: Quy định về chính sách giảm thuế GTGT áp dụng cho 6 tháng đầu năm 2025.
- Nghị định 174/2025/NĐ-CP: Quy định về chính sách giảm thuế GTGT áp dụng cho 6 tháng cuối năm 2025 và có thể kéo dài sang năm 2026, dựa trên Nghị quyết của Quốc hội.
Các văn bản này là cơ sở pháp lý quan trọng nhất mà bộ phận kế toán thuế của doanh nghiệp cần tham chiếu để thực hiện việc kê khai và nộp thuế một cách chính xác.
Chi tiết chính sách giảm thuế GTGT 2% áp dụng cho dầu ăn và các mặt hàng khác
Để áp dụng đúng, việc hiểu rõ chi tiết về thời gian, phạm vi và đối tượng của chính sách là vô cùng cần thiết.
Thời gian và phạm vi áp dụng chính sách giảm thuế GTGT 2025-2026
Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% được áp dụng xuyên suốt từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 31/12/2025. Quốc hội và Chính phủ sẽ xem xét tình hình kinh tế để quyết định việc gia hạn chính sách này trong năm 2026.
Phạm vi áp dụng là trên toàn lãnh thổ Việt Nam, cho tất cả các khâu từ nhập khẩu, sản xuất, gia công đến kinh doanh thương mại. Điều này đảm bảo sự thống nhất và công bằng cho mọi doanh nghiệp trong chuỗi cung ứng.
Danh mục hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT và các trường hợp loại trừ
Về cơ bản, chính sách giảm thuế áp dụng cho hầu hết các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%. Tuy nhiên, có một số nhóm hàng hóa, dịch vụ bị loại trừ, không được hưởng ưu đãi này.
Dầu ăn và các sản phẩm thực phẩm khác không nằm trong danh sách loại trừ. Các nhóm hàng hóa, dịch vụ không được giảm thuế bao gồm:
- Viễn thông, công nghệ thông tin.
- Hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm.
- Kinh doanh bất động sản.
- Sản phẩm kim loại và sản phẩm khai khoáng (trừ than).
- Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (như rượu, bia, ô tô…).
Do đó, các doanh nghiệp kinh doanh dầu ăn hoàn toàn yên tâm áp dụng mức thuế suất 8%. Việc nắm rõ Danh mục hàng hóa được giảm thuế GTGT năm 2025 là điều kiện tiên quyết để tránh sai sót.
Mức giảm thuế GTGT áp dụng cho từng phương pháp tính thuế
Chính sách giảm thuế được áp dụng linh hoạt cho cả hai phương pháp tính thuế GTGT phổ biến hiện nay:
- Đối với doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp khấu trừ: Mức thuế suất GTGT giảm trực tiếp từ 10% xuống còn 8% khi xuất hóa đơn.
- Đối với doanh nghiệp (bao gồm hộ, cá nhân kinh doanh) tính thuế theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu: Được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT. Ví dụ, nếu mặt hàng đang có mức tỷ lệ là 5% thì mức mới sẽ là 4%.
Hướng dẫn áp dụng thuế suất GTGT 8% cho dầu ăn và sản phẩm thực phẩm
Việc áp dụng đúng không chỉ dừng lại ở việc biết mặt hàng được giảm thuế, mà còn phải thực hiện đúng quy trình về hóa đơn và kê khai.
Quy trình lập hóa đơn GTGT khi áp dụng thuế suất 8%
Khi bán dầu ăn, doanh nghiệp cần lập hóa đơn GTGT và ghi rõ thông tin về thuế suất. Cụ thể:
- Tại dòng “Thuế suất GTGT”, ghi rõ: “8%”.
- Số tiền thuế GTGT và tổng số tiền thanh toán cần được tính toán dựa trên mức thuế suất 8% này.
Việc ghi sai mức thuế suất trên hóa đơn có thể dẫn đến việc phải điều chỉnh, lập hóa đơn thay thế, gây tốn kém thời gian và nguồn lực.
Lưu ý khi kê khai thuế GTGT đối với dầu ăn và các sản phẩm thực phẩm tương tự
Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều doanh nghiệp trong ngành thực phẩm, chúng tôi khuyến nghị các kế toán viên cần đặc biệt lưu ý:
- Tách biệt tờ khai: Kê khai đúng các loại hàng hóa, dịch vụ chịu các mức thuế suất khác nhau (0%, 5%, 8%, 10%…) trên các chỉ tiêu tương ứng của tờ khai thuế GTGT.
- Cập nhật phần mềm: Đảm bảo phần mềm kế toán và xuất hóa đơn điện tử đã được cập nhật để hỗ trợ mức thuế suất 8% mới.
- Kiểm tra đầu vào: Rà soát hóa đơn đầu vào để đảm bảo khấu trừ thuế GTGT đúng với mức thuế suất mà nhà cung cấp đã xuất.
Cách tra cứu mã ngành hàng hóa để xác định đúng thuế suất dầu ăn
Để chắc chắn 100% về việc áp dụng thuế suất, doanh nghiệp có thể tra cứu mã ngành kinh tế (theo Quyết định 27/2018/QĐ-TTg). Dầu ăn thuộc nhóm ngành sản xuất dầu, mỡ động, thực vật. Việc đối chiếu mã ngành sản phẩm kinh doanh với danh mục hàng hóa không được giảm thuế sẽ giúp xác định chính xác nghĩa vụ thuế.
Giải đáp các thắc mắc thường gặp về thuế GTGT dầu ăn và chính sách liên quan
Dưới đây là một số câu hỏi mà đội ngũ chuyên gia của chúng tôi thường xuyên nhận được từ khách hàng.
Thuế suất dầu ăn thông thường là bao nhiêu khi không có chính sách giảm thuế (10%)?
Khi không có chính sách giảm thuế tạm thời, dầu ăn, giống như hầu hết các hàng hóa, dịch vụ khác, chịu mức thuế suất GTGT phổ thông là 10% theo quy định của Luật Thuế GTGT.
Dầu ăn có thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không?
Không. Dầu ăn là mặt hàng thực phẩm thiết yếu, không thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Thuế tiêu thụ đặc biệt chỉ áp dụng cho một số hàng hóa, dịch vụ xa xỉ hoặc cần hạn chế tiêu dùng như thuốc lá, rượu, bia, xe ô tô dưới 24 chỗ…
Phân biệt dầu ăn (dầu thực vật) và dầu mỏ tinh chế trong quy định giảm thuế GTGT
Đây là một điểm rất quan trọng cần làm rõ. Chính sách giảm thuế GTGT chỉ áp dụng cho dầu ăn (dầu có nguồn gốc từ thực vật, động vật dùng làm thực phẩm).
Ngược lại, dầu mỏ tinh chế và các sản phẩm hóa chất khác nằm trong Phụ lục I của Nghị định 180/2024/NĐ-CP, thuộc nhóm không được giảm thuế và vẫn áp dụng thuế suất 10%.
Ảnh hưởng của chính sách giảm thuế GTGT đến giá dầu ăn và thị trường tiêu dùng
Việc giảm thuế suất 2% có tác động tích cực kép. Đối với doanh nghiệp, nó giúp giảm chi phí sản xuất và giá vốn hàng bán. Đối với người tiêu dùng, chính sách này góp phần hạ nhiệt giá bán lẻ, giúp họ tiết kiệm một phần chi phí sinh hoạt, từ đó kích thích sức mua trên thị trường.
Kết luận
Chính sách giảm thuế GTGT cho dầu ăn và nhiều mặt hàng khác trong năm 2025-2026 là một tin vui lớn, thể hiện sự hỗ trợ thiết thực của Chính phủ đối với cộng đồng doanh nghiệp và người dân. Việc nắm vững câu trả lời cho câu hỏi dầu ăn có được giảm thuế GTGT không và các quy định liên quan sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa hoạt động kinh doanh, đảm bảo tuân thủ pháp luật và đóng góp vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế.
Tại Hoàng Nam, chúng tôi không chỉ xử lý hồ sơ mà còn gỡ rối – kết nối – đảm bảo thông suốt. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn đúng trọng tâm, soạn thảo chuẩn chỉnh, nộp hồ sơ đúng nơi, và nhận kết quả đúng hạn. Bạn không cần đi lại – chỉ cần đồng hành.
Nếu bạn thấy bài viết này hữu ích, đừng ngần ngại chia sẻ để nhiều người cùng biết. Để được tư vấn chuyên sâu về các trường hợp cụ thể hoặc hỗ trợ về kế toán thuế, hãy liên hệ với các chuyên gia của chúng tôi ngay hôm nay!
