Câu hỏi đạm ure thuế suất bao nhiêu đang nhận được sự quan tâm đặc biệt từ các doanh nghiệp và hộ nông dân khi chỉ còn vài tháng nữa là đến thời điểm áp dụng chính sách thuế mới. Theo Luật Thuế Giá trị gia tăng (sửa đổi) vừa được Quốc hội thông qua, từ ngày 01/07/2025, thuế suất GTGT cho đạm ure và các loại phân bón khác sẽ chính thức là 5%. Thay đổi này được kỳ vọng sẽ gỡ bỏ các rào cản cho doanh nghiệp sản xuất trong nước, giúp giảm chi phí sản xuất và tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên, chính sách này cũng đặt ra câu hỏi về tác động trực tiếp đến giá phân bón mà người nông dân phải chi trả.
Chi tiết Luật thuế GTGT (sửa đổi): Phân bón chính thức chịu thuế 5% từ 2025
Sự thay đổi về chính sách thuế đối với mặt hàng phân bón, trong đó có đạm ure, là một bước ngoặt quan trọng, chấm dứt giai đoạn gần 10 năm phân bón thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Nghị định 181 về thuế GTGT (Nghị định 181/2025/NĐ-CP) là văn bản pháp lý quan trọng, hướng dẫn chi tiết Read more
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất Read more
Dịch vụ gia công có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, Read more
Dịch vụ quảng cáo có được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP? Tìm hiểu chi tiết quy Read more
Hiện trạng trước 01/07/2025: Phân bón là đối tượng không chịu thuế GTGT và những bất cập
Trước đây, theo quy định tại Luật số 71/2014/QH13, mặt hàng phân bón thuộc nhóm đối tượng không chịu thuế GTGT. Về lý thuyết, chính sách này nhằm mục đích giảm giá bán cuối cùng cho nông dân. Tuy nhiên, thực tế lại nảy sinh nhiều bất cập nghiêm trọng.
Vì là đối tượng không chịu thuế, các doanh nghiệp sản xuất phân bón trong nước không được khấu trừ và hoàn thuế GTGT đầu vào. Toàn bộ chi phí thuế GTGT cho nguyên vật liệu, máy móc, điện, nước… đều phải hạch toán vào chi phí sản xuất, làm tăng giá thành sản phẩm. Điều này vô hình trung đã đẩy giá bán phân bón lên cao, khiến người nông dân phải chịu gánh nặng chi phí.
Điểm mới của Luật Thuế GTGT sửa đổi: Áp dụng thuế suất 5% và thời gian có hiệu lực
Để giải quyết những tồn tại trên, Quốc hội đã chính thức thông qua Luật Thuế Giá trị gia tăng (sửa đổi), trong đó chuyển mặt hàng phân bón từ đối tượng “không chịu thuế” sang chịu thuế suất GTGT 5%.
Quy định mới này sẽ chính thức có hiệu lực thi hành từ ngày 1 tháng 7 năm 2025. Kể từ thời điểm này, tất cả các giao dịch mua bán phân bón, bao gồm cả đạm ure, NPK, DAP, lân và phân bón hữu cơ, đều sẽ được áp dụng mức thuế suất 5%.
Tác động của chính sách thuế GTGT 5% đến toàn ngành phân bón
Việc áp dụng thuế suất 5% không chỉ là một sự thay đổi về con số mà còn tạo ra những tác động sâu rộng đến toàn bộ chuỗi giá trị ngành phân bón, từ nhà sản xuất đến người nông dân.
Lợi ích cho doanh nghiệp sản xuất nội địa: Được khấu trừ và hoàn thuế đầu vào
Đây là lợi ích lớn nhất và rõ ràng nhất của chính sách mới. Khi phân bón chịu thuế GTGT 5%, các doanh nghiệp sản xuất phân bón trong nước sẽ được phép khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào. Điều này giúp giảm đáng kể chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm và cải thiện biên lợi nhuận.
Việc được hoàn thuế GTGT đầu vào không chỉ giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng tài chính mà còn tạo nguồn lực để tái đầu tư, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, góp phần vào sự phát triển bền vững của ngành.
Ảnh hưởng đến nông dân: Giá phân bón sẽ biến động ra sao?
Nỗi lo lớn nhất của các hộ nông dân là liệu giá phân bón có tăng lên khi áp thuế 5% hay không. Về lý thuyết, giá bán sẽ cộng thêm 5% thuế GTGT. Tuy nhiên, cần nhìn vào bức tranh tổng thể:
- Yếu tố giảm giá: Doanh nghiệp sản xuất trong nước được khấu trừ thuế đầu vào, giúp giảm giá thành sản phẩm. Áp lực cạnh tranh sẽ buộc họ phải điều chỉnh giá bán ra ở mức hợp lý.
- Yếu tố tăng giá: Thuế suất 5% được cộng vào giá bán cuối cùng.
Trong giai đoạn đầu, thị trường có thể có những biến động giá nhất định. Tuy nhiên, về lâu dài, khi các nhà sản xuất nội địa tối ưu được chi phí và tăng sức cạnh tranh, nguồn cung sẽ ổn định hơn, từ đó giúp bình ổn giá phân bón. Mục tiêu cuối cùng là đảm bảo an ninh lương thực và lợi ích hài hòa cho người nông dân.
Tăng sức cạnh tranh cho phân bón nội địa trước hàng nhập khẩu
Chính sách cũ đã tạo ra một lợi thế không công bằng cho phân bón nhập khẩu. Hàng nhập khẩu không phải chịu gánh nặng chi phí từ thuế đầu vào như hàng nội địa.
Với luật thuế GTGT sửa đổi, cả phân bón nội địa và nhập khẩu đều chịu chung một mặt bằng thuế suất 5%. Điều này tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng, giúp sản phẩm nội địa có cơ hội cạnh tranh sòng phẳng với hàng nhập khẩu ngay trên sân nhà, giảm sự phụ thuộc vào nguồn cung từ bên ngoài.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế phân bón năm 2025
Xoay quanh câu hỏi đạm ure thuế suất bao nhiêu 2025, có nhiều thắc mắc liên quan mà chúng tôi tại Hoàng Nam thường xuyên nhận được.
Thuế suất 5% có áp dụng cho phân bón hữu cơ không?
Có. Luật Thuế GTGT (sửa đổi) áp dụng mức thuế suất 5% cho “phân bón” nói chung. Điều này bao gồm tất cả các loại phân bón vô cơ (như đạm ure, NPK, DAP) và cả chính sách thuế phân bón hữu cơ 2025. Do đó, phân bón hữu cơ cũng sẽ chịu thuế GTGT 5% từ ngày 01/07/2025.
Doanh nghiệp và đại lý cần chuẩn bị những gì cho sự thay đổi này?
Sự thay đổi chính sách đòi hỏi các doanh nghiệp, nhà phân phối và đại lý cần có sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi tại Hoàng Nam khuyến nghị các đơn vị cần:
- Cập nhật hệ thống kế toán: Điều chỉnh phần mềm, quy trình để xuất hóa đơn GTGT 5% và thực hiện kê khai thuế theo quy định mới.
- Rà soát hợp đồng: Xem xét lại các điều khoản giá trong hợp đồng mua bán để phản ánh sự thay đổi về thuế.
- Đào tạo nhân sự: Tổ chức các buổi tập huấn cho bộ phận kế toán, bán hàng để nắm vững quy định mới.
- Truyền thông đến khách hàng: Thông báo rõ ràng về sự thay đổi chính sách thuế để tránh gây hiểu lầm về giá bán.
Nhà nước có biện pháp gì để bình ổn giá khi cần thiết?
Mục tiêu của chính sách là phát triển ngành sản xuất trong nước một cách bền vững, từ đó bình ổn giá thị trường về lâu dài. Bộ Tài chính và các cơ quan liên quan sẽ theo dõi chặt chẽ biến động giá phân bón sau khi luật có hiệu lực. Trong trường hợp có những biến động bất thường gây ảnh hưởng tiêu cực đến sản xuất nông nghiệp, Nhà nước có thể sẽ áp dụng các biện pháp can thiệp cần thiết để ổn định thị trường.
Việc áp thuế GTGT 5% cho phân bón từ tháng 7/2025 là một bước tiến quan trọng, hứa hẹn tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng và minh bạch hơn cho các nhà sản xuất trong nước. Mặc dù có thể có những biến động giá ngắn hạn, chính sách này hướng tới mục tiêu phát triển bền vững cho ngành nông nghiệp, đảm bảo an ninh lương thực và hỗ trợ nông dân về lâu dài thông qua việc ổn định nguồn cung nội địa. Việc nắm rõ đạm ure thuế suất bao nhiêu và các quy định liên quan là rất cần thiết lúc này.
Bài viết đã giải đáp thắc mắc “đạm ure thuế suất bao nhiêu” và phân tích các tác động quan trọng từ 2025. Hãy chia sẻ thông tin hữu ích này và thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán
