Bạn đang kinh doanh tiệm bánh kem, bán bánh ngọt online hay chỉ đơn giản là làm bánh sinh nhật tại nhà? Một trong những thắc mắc lớn nhất chắc chắn là “bánh kem chịu thuế suất bao nhiêu?”. Việc hiểu rõ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn là chìa khóa để tối ưu chi phí và vận hành kinh doanh hiệu quả.
Bài viết này của Hoàng Nam sẽ giải đáp ngay lập tức và chi tiết nhất về thuế GTGT, TNCN cho hoạt động kinh doanh bánh kem năm 2025. Chúng tôi sẽ giúp bạn hiểu rõ nghĩa vụ thuế của mình, dù là hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, với doanh thu trên hay dưới 100 triệu đồng.
Bánh kem chịu thuế suất bao nhiêu? (Câu trả lời nhanh)
Dưới đây là 27 lời khuyên, chia sẻ kinh nghiệm mở công ty cho người mới bắt đầu. Khi mới muốn Read more
Xuất nhập khẩu là lĩnh vực kinh doanh được nhà nước quan tâm tạo điều kiện để thúc đẩy sự Read more
Chào các bạn Rút kinh nghiệm từ 4 năm kinh doanh homestay cũng như là kinh nghiệm từ rất nhiều Read more
Logo là biểu tượng đại diện thương hiệu. Thiết kế logo sẽ dựa vào lý thuyết âm dương ngũ hành Read more
Để bạn có cái nhìn tổng quan và nhanh chóng nhất, chúng tôi tóm tắt các mức thuế suất chính áp dụng cho kinh doanh bánh kem trong năm 2025 như sau:
Đối với Hộ kinh doanh cá thể (cửa hàng nhỏ, bán online): Miễn thuế nếu doanh thu dưới 100 triệu/năm
Nếu bạn là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online, làm bánh tại nhà) và có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống, bạn sẽ không phải nộp cả Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
Đối với Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/năm: Thuế GTGT là 1% và Thuế TNCN là 0.5% trên doanh thu
Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai. Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế áp dụng cho hoạt động sản xuất, bán buôn, bán lẻ các mặt hàng bánh kem (trừ các sản phẩm chịu thuế tiêu thụ đặc biệt) như sau:
- Thuế GTGT: 1% trên doanh thu tính thuế.
- Thuế TNCN: 0.5% trên doanh thu tính thuế.
Đối với Doanh nghiệp (công ty): Thuế GTGT là 10% (có thể được giảm theo chính sách mới năm 2025)
Nếu bạn thành lập công ty để kinh doanh bánh kem, mức thuế suất sẽ khác. Cụ thể, mặt hàng bánh kem thuộc đối tượng chịu thuế GTGT 10%. Tuy nhiên, để hỗ trợ doanh nghiệp và kích cầu tiêu dùng, Chính phủ đã nhiều lần ban hành chính sách giảm thuế.
Trong năm 2025, theo các Nghị quyết của Quốc hội, chính sách giảm 2% thuế GTGT (từ 10% xuống 8%) có thể sẽ tiếp tục được áp dụng cho nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả bánh kem. Doanh nghiệp cần cập nhật các Nghị định hướng dẫn mới nhất để áp dụng chính xác.
Chi tiết các loại thuế phải nộp khi kinh doanh bánh kem 2025
Để hoạt động kinh doanh tuân thủ pháp luật, bạn cần nắm rõ không chỉ thuế suất mà còn cả bản chất của từng loại thuế. Dưới đây là thông tin chi tiết về các loại thuế phải nộp khi mở tiệm bánh kem.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) đối với bánh kem
Thuế GTGT là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Người tiêu dùng cuối cùng là người chịu thuế này, còn người bán (tiệm bánh của bạn) có trách nhiệm thu hộ và nộp cho nhà nước.
Mức thuế suất 10% và chính sách giảm thuế GTGT cho bánh kẹo năm 2025 (nếu có)
Theo quy định chung, bánh kem là sản phẩm đã qua chế biến và thuộc nhóm hàng hóa chịu thuế suất GTGT 10%. Tuy nhiên, nhằm hỗ trợ nền kinh tế, chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% đã được áp dụng trong nhiều giai đoạn và dự kiến kéo dài đến hết năm 2026.
Mặt hàng bánh kem, bánh ngọt thông thường không nằm trong danh mục các sản phẩm bị loại trừ khỏi chính sách giảm thuế, do đó các doanh nghiệp kinh doanh bánh kem hoàn toàn có thể được hưởng lợi từ chính sách này.
Cách tính thuế GTGT cho hộ kinh doanh (1%) và doanh nghiệp (10%)
- Đối với Hộ kinh doanh: Thuế GTGT được tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.
Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT (1%)
- Đối với Doanh nghiệp (nộp thuế theo phương pháp khấu trừ):
Số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ- Thuế GTGT đầu ra được tính bằng cách lấy giá bán chưa thuế nhân với thuế suất (8% hoặc 10%).
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) khi kinh doanh bánh kem
Thuế TNCN là khoản thuế đánh vào thu nhập của cá nhân. Đối với hoạt động kinh doanh, đây là khoản thuế tính trên thu nhập bạn nhận được từ việc bán bánh kem sau khi đã trừ các chi phí hợp lý.
Ngưỡng doanh thu chịu thuế TNCN cho hộ kinh doanh (trên 100 triệu/năm)
Như đã đề cập, quy định miễn giảm thuế cho hộ kinh doanh bánh ngọt áp dụng khi tổng doanh thu trong năm không vượt quá 100 triệu đồng. Nếu doanh thu của bạn là 101 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế TNCN cho toàn bộ 101 triệu đồng đó, chứ không phải chỉ nộp cho phần 1 triệu đồng vượt ngưỡng.
Tỷ lệ tính thuế TNCN 0.5% trên doanh thu theo Thông tư 40/2021/TT-BTC
Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định rõ tỷ lệ tính thuế TNCN cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa là 0.5%. Cách tính như sau:
Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN (0.5%)
Thuế Môn bài cho tiệm bánh kem
Thuế môn bài (hay lệ phí môn bài) là một khoản phí mà các tổ chức, hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh phải nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ (đối với doanh nghiệp) hoặc doanh thu (đối với hộ kinh doanh).
Mức đóng thuế môn bài hàng năm dựa trên doanh thu hoặc vốn điều lệ
Mức thuế môn bài tiệm bánh kem được quy định như sau:
Đối với Hộ kinh doanh:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Miễn lệ phí môn bài.
Đối với Doanh nghiệp (dựa trên vốn điều lệ):
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 đồng/năm.
Lưu ý: Doanh nghiệp và hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
Thời hạn kê khai và nộp thuế môn bài
- Thời hạn nộp tờ khai: Chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm bắt đầu hoạt động kinh doanh. Hộ kinh doanh cá thể không phải nộp tờ khai, cơ quan thuế sẽ căn cứ dữ liệu để xác định mức thuế.
- Thời hạn nộp tiền: Chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
Hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ thuế cho người kinh doanh bánh kem
Thủ tục đăng ký kinh doanh: Khi nào cần phải đăng ký?
Kinh doanh bánh kem tại nhà, bán online có cần đăng ký không?
Theo quy định, hoạt động thương mại một cách độc lập, thường xuyên không phải đăng ký kinh doanh chỉ áp dụng cho những trường hợp rất nhỏ lẻ như buôn bán vặt, bán quà vặt… Việc bạn làm bánh sinh nhật hay bán bánh ngọt online một cách thường xuyên, có doanh thu đều đặn được xem là hoạt động kinh doanh và cần thực hiện đăng ký.
Dù doanh thu dưới 100 triệu có phải nộp thuế bánh kem không thì câu trả lời là không (với GTGT và TNCN), nhưng việc đăng ký kinh doanh (dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp) vẫn là cần thiết để hoạt động đúng pháp luật.
Lựa chọn hình thức: Hộ kinh doanh cá thể hay thành lập Công ty?
- Hộ kinh doanh cá thể: Phù hợp với tiệm bánh nhỏ, kinh doanh online. Thủ tục đăng ký đơn giản, chế độ kế toán, thuế gọn nhẹ (thường là thuế khoán). Tuy nhiên, chỉ được đăng ký tại một địa điểm và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản.
- Thành lập Công ty (TNHH, Cổ phần…): Phù hợp với quy mô lớn hơn, có kế hoạch mở chuỗi, kêu gọi vốn. Chế độ kế toán phức tạp hơn nhưng chuyên nghiệp, chịu trách nhiệm hữu hạn trong phạm vi vốn góp, dễ dàng mở rộng quy mô.
Hướng dẫn kê khai và nộp thuế chi tiết
Kê khai thuế khoán đối với tiệm bánh nhỏ (hộ kinh doanh)
Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán, cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu và số thuế phải nộp cố định hàng tháng/quý. Hộ kinh doanh không cần nộp tờ khai thuế định kỳ, trừ khi có thay đổi về quy mô, ngành nghề hoặc ngừng kinh doanh.
Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ đối với doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế GTGT hàng tháng hoặc hàng quý (tùy theo doanh thu năm trước). Doanh nghiệp cần lập tờ khai thuế GTGT, bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra và mua vào để nộp cho cơ quan thuế. Cuối năm, doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế kinh doanh bánh kem
Doanh thu dưới 100 triệu có phải nộp thuế bánh kem không?
Không. Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, vẫn có thể phải nộp lệ phí môn bài nếu không thuộc trường hợp được miễn.
Làm bánh sinh nhật tại nhà bán có phải nộp thuế không?
Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Hoạt động làm bánh sinh nhật tại nhà và bán ra thị trường được xem là hoạt động sản xuất, kinh doanh. Do đó, nếu doanh thu từ hoạt động này vượt 100 triệu đồng/năm, bạn phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT và TNCN như một hộ kinh doanh.
Bán bánh ngọt online có phải nộp thuế không và quản lý như thế nào?
Có, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Pháp luật về thuế không phân biệt hình thức kinh doanh online hay truyền thống. Khi bạn bán bánh ngọt online có phải nộp thuế không thì câu trả lời là có, nếu vượt ngưỡng doanh thu. Hiện nay, cơ quan thuế đang tăng cường quản lý thuế đối với thương mại điện tử. Các sàn giao dịch TMĐT có trách nhiệm cung cấp thông tin của người bán cho cơ quan thuế và thậm chí thực hiện khấu trừ, nộp thuế thay.
Có thông tin bỏ thuế khoán hộ kinh doanh từ 2026 không?
Đúng vậy. Theo định hướng cải cách quản lý thuế, dự kiến từ ngày 01/01/2026 sẽ chính thức xóa bỏ hoàn toàn chế độ thuế khoán đối với hộ kinh doanh. Khi đó, tất cả các hộ kinh doanh sẽ chuyển sang phương pháp kê khai, tự xác định nghĩa vụ thuế dựa trên doanh thu thực tế, đảm bảo sự minh bạch và công bằng.
Tóm lại, việc xác định “bánh kem chịu thuế suất bao nhiêu” phụ thuộc vào hình thức và quy mô kinh doanh của bạn. Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu/năm sẽ không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Nắm vững các quy định về thuế suất và ngưỡng doanh thu không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của tiệm bánh.
Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo và không thay thế cho tư vấn chuyên nghiệp về thuế. Các quy định có thể thay đổi, do đó để cập nhật các chính sách thuế mới nhất và nhận tư vấn chuyên sâu, hãy thường xuyên theo dõi website của Hoàng Nam chúng tôi. Nếu thấy thông tin hữu ích, đừng quên chia sẻ bài viết này đến những người cùng kinh doanh bánh kem nhé
