Bán hàng online năm 2025 với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm bắt buộc phải nộp thuế. Vậy cụ thể bán hàng online chịu thuế suất bao nhiêu? Tổng mức thuế phải nộp là 1.5% trên tổng doanh thu, bao gồm 1% thuế giá trị gia tăng (GTGT) và 0.5% thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cùng với lệ phí môn bài. Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết các quy định mới nhất, cách tính thuế chính xác và hướng dẫn thủ tục kê khai để bạn kinh doanh đúng pháp luật.
Ai phải nộp thuế bán hàng online năm 2025?
Một trong những câu hỏi lớn nhất của người mới kinh doanh là “bán hàng online có phải nộp thuế không 2025?”. Câu trả lời là CÓ, nếu bạn thuộc các trường hợp dưới đây. Việc chủ động nắm rõ quy định sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro về truy thu thuế hay các khoản phạt không đáng có.
Nghị định 181 về thuế GTGT (Nghị định 181/2025/NĐ-CP) là văn bản pháp lý quan trọng, hướng dẫn chi tiết Read more
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất Read more
Dịch vụ gia công có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, Read more
Dịch vụ quảng cáo có được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP? Tìm hiểu chi tiết quy Read more
Ngưỡng doanh thu chịu thuế bắt buộc là 100 triệu đồng/năm
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh, bao gồm cả các hình thức bán hàng online, có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng thì thuộc trường hợp phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Ngưỡng doanh thu 100 triệu này là tổng doanh thu tính thuế của tất cả các hoạt động kinh doanh, không phân biệt địa điểm.
Nếu bạn đang thắc mắc “bán hàng online dưới 100 triệu có phải đóng thuế không?”, câu trả lời là không. Với doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, bạn sẽ được miễn hai loại thuế này. Tuy nhiên, bạn vẫn cần lưu ý về lệ phí môn bài nếu có đăng ký kinh doanh dưới hình thức hộ kinh doanh.
Doanh thu 200 triệu có gì khác biệt? Cập nhật quy định mới từ 01/01/2026
Hiện tại, nhiều người bán hàng quan tâm đến mốc doanh thu 200 triệu. Tuy nhiên, cần làm rõ rằng trong năm 2025, ngưỡng chịu thuế vẫn là 100 triệu đồng. Các đề xuất nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên các mức cao hơn như 200 triệu hay 250 triệu đang được xem xét và có thể sẽ được áp dụng trong tương lai, dự kiến từ năm 2026. Do đó, câu hỏi “doanh thu 200 triệu bán hàng online có phải nộp thuế không 2026” sẽ cần những cập nhật mới khi có luật chính thức.
Tại Hoàng Nam, chúng tôi khuyến nghị các chủ shop nên theo dõi sát sao các chính sách thuế 2025 để có sự chuẩn bị tốt nhất cho những thay đổi trong tương lai.
Áp dụng cho cá nhân, hộ kinh doanh trên mọi nền tảng (Facebook, website, sàn TMĐT)
Quy định nộp thuế áp dụng cho tất cả các hình thức kinh doanh, không phân biệt bạn bán hàng ở đâu. Dù bạn đang livestream bán hàng trên Facebook, sở hữu một website bán hàng riêng, hay có gian hàng trên các sàn thương mại điện tử (sàn TMĐT) như Shopee, Lazada, Tiki, bạn đều phải tuân thủ nghĩa vụ thuế khi đạt ngưỡng doanh thu. Cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý đối với kinh doanh nền tảng số, do đó việc tự giác kê khai là vô cùng cần thiết.
Cách tính thuế bán hàng online 2025 chi tiết
Khi đã xác định mình thuộc đối tượng phải nộp thuế, bước tiếp theo là hiểu rõ cách tính thuế bán hàng online năm 2025. Về cơ bản, bạn sẽ cần quan tâm đến 3 loại thuế và lệ phí chính: Thuế GTGT, Thuế TNCN và Lệ phí môn bài.
Công thức tính thuế GTGT (1%) và thuế TNCN (0.5%) theo Thông tư 40/2021/TT-BTC
Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa, tỷ lệ thuế suất áp dụng trên doanh thu tính thuế là 1.5%, bao gồm:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 1%
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0.5%
Công thức tính như sau:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 1%
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 0.5%
Trong đó, doanh thu tính thuế là tổng số tiền bán hàng, tiền gia công, hoa hồng, cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế, bao gồm cả các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà người bán được hưởng.
Lệ phí môn bài phải nộp theo bậc doanh thu
Lệ phí môn bài là khoản phí bắt buộc đối với các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã đăng ký kinh doanh. Mức nộp được xác định dựa trên doanh thu hàng năm theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm
Nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh, bạn sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên ra hoạt động sản xuất, kinh doanh (từ ngày 01/01 đến ngày 31/12).
Ví dụ minh họa: Doanh thu 300 triệu/năm cần nộp bao nhiêu tiền thuế?
Để dễ hình dung, chúng ta hãy cùng xem một ví dụ cụ thể. Giả sử trong năm 2025, bạn kinh doanh online và đạt tổng doanh thu là 300 triệu đồng. Số tiền thuế bạn cần nộp sẽ được tính như sau:
- Thuế GTGT (1%): 300.000.000 x 1% = 3.000.000 đồng
- Thuế TNCN (0.5%): 300.000.000 x 0.5% = 1.500.000 đồng
- Lệ phí môn bài: Doanh thu 300 triệu thuộc bậc 3, mức phí là 300.000 đồng/năm.
Tổng cộng, với doanh thu 300 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp: 3.000.000 + 1.500.000 + 300.000 = 4.800.000 đồng.
Quy định thuế đặc thù khi bán hàng trên sàn TMĐT (Shopee, Lazada, Tiki) (Desire)
Bán hàng online trên sàn TMĐT nộp thuế thế nào là vấn đề được rất nhiều người quan tâm, đặc biệt khi có những quy định mới sắp có hiệu lực.
Từ 2025, sàn TMĐT có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh
Một trong những thay đổi quan trọng nhất của chính sách thuế 2025 là quy định về trách nhiệm của các sàn TMĐT. Theo quy định mới, từ ngày 01/07/2025, các sàn giao dịch thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho các cá nhân kinh doanh thông qua sàn. Điều này nhằm đơn giản hóa thủ tục cho người bán và đảm bảo thu đúng, thu đủ cho ngân sách nhà nước.
Người bán cần cung cấp thông tin gì cho sàn TMĐT?
Để các sàn TMĐT có thể thực hiện nghĩa vụ khai và nộp thuế thay, người bán hàng cần phải cung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin sau cho sàn:
- Họ và tên
- Số định danh cá nhân hoặc Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân/Hộ chiếu
- Mã số thuế cá nhân kinh doanh
Việc cung cấp thông tin chính xác là rất quan trọng để đảm bảo quyền lợi và tránh các sai sót trong quá trình quyết toán thuế.
Chính sách giảm thuế GTGT còn 8% (áp dụng đến 30/06/2025) ảnh hưởng thế nào?
Theo Nghị quyết của Quốc hội, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% tiếp tục được áp dụng cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đến hết ngày 30/06/2025. Tuy nhiên, đối với cá nhân kinh doanh online nộp thuế theo phương pháp khoán (tỷ lệ % trên doanh thu), mức thuế suất GTGT vẫn được áp dụng là 1% trên doanh thu và không thuộc đối tượng được giảm thuế trực tiếp này. Chính sách này chủ yếu tác động đến các doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
Hướng dẫn thủ tục đăng ký và kê khai thuế online
Việc tuân thủ quy định thuế không hề phức tạp nếu bạn nắm rõ các bước. Dưới đây là hướng dẫn thủ tục kê khai thuế bán hàng online một cách chi tiết.
Bước 1: Đăng ký mã số thuế cá nhân kinh doanh online
Nếu bạn chưa có mã số thuế (MST), đây là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Bạn cần chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế tại Chi cục Thuế nơi bạn đặt địa điểm kinh doanh. MST này sẽ được sử dụng cho tất cả các hoạt động kê khai và nộp thuế sau này.
Bước 2: Hướng dẫn kê khai thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế
Hiện nay, việc kê khai thuế đã trở nên vô cùng tiện lợi. Bạn có thể thực hiện hoàn toàn trực tuyến thông qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế. Việc nộp thuế online qua cổng Tổng cục Thuế giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức đi lại. Bạn cần đăng ký một tài khoản giao dịch thuế điện tử và sử dụng chữ ký số để xác thực các tờ khai của mình.
Bước 3: Thời hạn nộp tờ khai và nộp tiền thuế
Nắm rõ thời hạn nộp thuế là yếu tố then chốt để tránh bị phạt.
- Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo; theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
- Đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: Thời hạn nộp tiền thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng (nếu khai theo tháng) hoặc ngày 15/12 (nếu khai theo năm).
- Lệ phí môn bài: Nộp chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.
Mức phạt chậm nộp, trốn thuế bán hàng online cần biết để tránh
Theo Luật Quản lý thuế 2019, các hành vi vi phạm về thuế sẽ bị xử phạt nghiêm khắc. Mức phạt chậm nộp tờ khai có thể từ 2 triệu đến 25 triệu đồng tùy vào thời gian quá hạn. Ngoài ra, bạn còn phải nộp tiền chậm nộp bằng 0.03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp. Hành vi trốn thuế có thể bị phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn, thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Tóm lại, việc nắm rõ quy định về bán hàng online chịu thuế suất bao nhiêu trong năm 2025 là vô cùng quan trọng. Chỉ cần doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn cần chủ động thực hiện nghĩa vụ với 3 loại thuế phí chính: GTGT, TNCN và lệ phí môn bài. Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn kinh doanh hợp pháp mà còn tránh được các khoản phạt không đáng có, xây dựng uy tín cho hoạt động kinh doanh lâu dài của mình.
Hãy chia sẻ bài viết này cho bạn bè, đồng nghiệp đang kinh doanh online để cùng cập nhật những quy định mới nhất! Thường xuyên theo dõi website của chúng tôi để không bỏ lỡ các kiến thức quan trọng về thuế và kế toán.
Hoàng Nam
Địa chỉ: 77/7 Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, Tp.HCM
