Bạn đang bối rối không biết dịch vụ vệ sinh công nghiệp thuế suất bao nhiêu để áp dụng mức 8% hay 10% theo quy định mới nhất? Sự nhầm lẫn này có thể dẫn đến rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có cho doanh nghiệp. Bài viết này sẽ cung cấp câu trả lời chính xác và toàn diện, giúp bạn tự tin xuất hóa đơn, kê khai đúng luật và tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp của mình trong năm 2025.
Thuế suất GTGT cho dịch vụ vệ sinh công nghiệp là 8% hay 10%?
Dịch vụ vệ sinh công nghiệp, trong hầu hết các trường hợp, đang được áp dụng mức thuế suất GTGT 8%. Đây là mức thuế ưu đãi theo chính sách giảm thuế của Chính phủ nhằm kích cầu và hỗ trợ doanh nghiệp phục hồi, phát triển sau giai đoạn khó khăn.
Nghị định 181 về thuế GTGT (Nghị định 181/2025/NĐ-CP) là văn bản pháp lý quan trọng, hướng dẫn chi tiết Read more
Sản phẩm từ nhựa có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều doanh nghiệp sản xuất Read more
Dịch vụ gia công có được giảm thuế GTGT không? Đây là câu hỏi mà nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ, Read more
Dịch vụ quảng cáo có được giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP? Tìm hiểu chi tiết quy Read more
Mức thuế suất thông thường của dịch vụ này là 10%, tuy nhiên, để tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, Quốc hội và Chính phủ đã nhiều lần ban hành các Nghị quyết, Nghị định về việc giảm 2% thuế GTGT.
Các quy định pháp lý về việc giảm thuế GTGT xuống 8%
Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% được quy định tại các văn bản pháp luật cụ thể, được cập nhật theo từng giai đoạn. Gần đây nhất, Chính phủ đã ban hành các nghị định để hướng dẫn thực hiện các Nghị quyết của Quốc hội về vấn đề này. Ví dụ, Nghị quyết số 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP đã quy định về việc tiếp tục giảm thuế GTGT đến hết năm 2026 cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng thuế suất 10%.
Theo đó, dịch vụ vệ sinh công nghiệp không nằm trong danh sách các hàng hóa, dịch vụ loại trừ không được giảm thuế. Do đó, các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ này được phép áp dụng mức thuế suất 8% khi xuất hóa đơn cho khách hàng.
Dịch vụ vệ sinh công nghiệp vẫn phải chịu thuế 10% trong trường hợp nào?
Mặc dù mức thuế phổ biến là 8%, doanh nghiệp cần lưu ý một số trường hợp vẫn phải áp dụng mức thuế suất 10%:
- Thời điểm chính sách giảm thuế hết hiệu lực: Các nghị định giảm thuế thường có thời hạn áp dụng cụ thể. Nếu sau thời gian này mà không có văn bản gia hạn, dịch vụ vệ sinh công nghiệp sẽ quay trở lại mức thuế suất 10% thông thường.
- Xuất hóa đơn sai thời điểm: Hóa đơn được xuất trước hoặc sau thời gian hiệu lực của chính sách giảm thuế sẽ không được hưởng ưu đãi.
- Nằm trong danh mục loại trừ: Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ các phụ lục của nghị định hiện hành để đảm bảo dịch vụ của mình không thuộc nhóm bị loại trừ như viễn thông, tài chính, ngân hàng, kinh doanh bất động sản, kim loại…
Phân biệt thuế suất cho các loại hình: Vệ sinh văn phòng, nhà ở và khu công nghiệp
Về cơ bản, pháp luật thuế không phân biệt mức thuế suất GTGT cho các loại hình vệ sinh chi tiết như văn phòng, nhà ở hay khu công nghiệp. Tất cả các hoạt động này đều thuộc nhóm ngành dịch vụ vệ sinh chung (Mã ngành VSIC 8129).
Do đó, dù bạn cung cấp thuế suất dịch vụ vệ sinh văn phòng, nhà ở hay các khu công nghiệp, nhà xưởng, tất cả đều được áp dụng chung một mức thuế suất là 8% (trong thời gian chính sách giảm thuế có hiệu lực).
Bức tranh toàn cảnh: 4 loại thuế quan trọng mà mọi công ty vệ sinh công nghiệp phải nộp
Bên cạnh câu hỏi “dịch vụ vệ sinh công nghiệp thuế suất bao nhiêu”, các doanh nghiệp trong ngành còn phải tuân thủ nghĩa vụ với nhiều loại thuế khác. Dưới đây là 4 loại thuế cơ bản và quan trọng nhất.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Cách tính và những lưu ý khi kê khai
Thuế GTGT là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của dịch vụ. Doanh nghiệp vệ sinh công nghiệp có trách nhiệm thu hộ khoản thuế này từ khách hàng và nộp lại cho nhà nước.
- Cách tính: Đối với doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
- Lưu ý: Cần kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề. Việc lưu giữ hóa đơn, chứng từ hợp pháp để khấu trừ thuế đầu vào là vô cùng quan trọng.
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Mức thuế suất và các chi phí được trừ hợp lệ
Đây là loại thuế trực thu, đánh vào lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lệ.
- Mức thuế suất TNDN: Mức thuế suất phổ thông hiện hành là 20%.
- Chi phí được trừ: Các chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh như lương nhân viên, chi phí mua hóa chất, công cụ dụng cụ, chi phí quản lý… sẽ được coi là chi phí hợp lệ nếu có đầy đủ hóa đơn, chứng từ.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Trách nhiệm khấu trừ và nộp thay cho người lao động
Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương, tiền công của người lao động trước khi chi trả và nộp thay cho họ vào ngân sách nhà nước. Mức khấu trừ phụ thuộc vào thu nhập của từng cá nhân và các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định.
Lệ phí môn bài: Mức nộp hàng năm dựa trên vốn điều lệ
Lệ phí môn bài là khoản phí bắt buộc mà doanh nghiệp phải nộp hàng năm. Mức nộp được xác định dựa trên vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư ghi trên giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Cụ thể, theo quy định hiện hành, các mức thu lệ phí môn bài như sau:
- Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
- Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
- Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 đồng/năm.
Hướng dẫn thực tế: Các bước kê khai và nộp thuế cho doanh nghiệp vệ sinh
Việc tuân thủ đúng quy trình kê khai và nộp thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp.
Quy trình 5 bước dành cho doanh nghiệp vệ sinh mới thành lập
Đối với doanh nghiệp vệ sinh mới thành lập nộp thuế gì, quy trình ban đầu là rất quan trọng:
- Đăng ký thuế ban đầu: Sau khi có giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp phải làm thủ tục đăng ký thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
- Mở tài khoản ngân hàng: Mở tài khoản ngân hàng đứng tên công ty và thông báo số tài khoản cho cơ quan thuế.
- Đăng ký nộp thuế điện tử: Đăng ký sử dụng dịch vụ nộp thuế điện tử để thuận tiện cho việc thực hiện nghĩa vụ thuế.
- Lựa chọn phương pháp tính thuế: Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT (khấu trừ hoặc trực tiếp) và phương pháp kế toán.
- Nộp lệ phí môn bài: Thực hiện nộp tờ khai và tiền lệ phí môn bài trong thời hạn quy định.
Hướng dẫn xuất hóa đơn điện tử đúng chuẩn cho dịch vụ chịu thuế 8%
Khi xuất hóa đơn điện tử cho dịch vụ vệ sinh, doanh nghiệp cần ghi rõ:
- Tại cột “Thuế suất”, ghi: “8%”.
- Tiền thuế GTGT và Tổng tiền thanh toán phải được tính toán chính xác dựa trên mức thuế suất 8%.
- Nên có dòng ghi chú trên hóa đơn: “Hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số …/20…/QH15”.
Những sai lầm phổ biến cần tránh khi quyết toán thuế để không bị phạt
- Áp dụng sai thuế suất: Nhầm lẫn giữa 8% và 10% là lỗi phổ biến nhất.
- Kê khai chi phí không hợp lệ: Đưa vào các chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp để làm giảm lợi nhuận tính thuế TNDN.
- Nộp tờ khai, quyết toán chậm: Chậm trễ so với thời hạn quy định sẽ dẫn đến các khoản phạt không đáng có.
- Không khấu trừ thuế TNCN: Bỏ sót nghĩa vụ khấu trừ và nộp thay thuế TNCN cho người lao động.
Giải đáp các câu hỏi thường gặp về thuế trong ngành vệ sinh công nghiệp
Dịch vụ vệ sinh công cộng có được giảm thuế GTGT không?
Có. Dịch vụ vệ sinh công cộng không nằm trong danh mục loại trừ, do đó cũng được hưởng chính sách giảm thuế GTGT xuống 8%, tương tự như dịch vụ vệ sinh công nghiệp cho các đối tượng khác.
Hộ kinh doanh cá thể cung cấp dịch vụ vệ sinh cần nộp những loại thuế nào?
Hộ kinh doanh cá thể sẽ nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Các loại thuế chính bao gồm Lệ phí môn bài, Thuế GTGT và Thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Chi phí mua sắm công cụ, hóa chất có được khấu trừ thuế GTGT đầu vào không?
Có. Nếu công ty của bạn nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, toàn bộ chi phí mua sắm công cụ, hóa chất, máy móc… phục vụ cho hoạt động kinh doanh và có hóa đơn GTGT hợp lệ sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào dịch vụ vệ sinh công nghiệp.
Tóm lại, dịch vụ vệ sinh công nghiệp thuế suất bao nhiêu thì câu trả lời trong năm 2025 là đang được hưởng mức ưu đãi 8% theo chính sách giảm thuế của Chính phủ, thay vì mức 10% thông thường. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần phải nắm vững các quy định loại trừ và tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ với các loại thuế khác như TNDN, TNCN và lệ phí môn bài. Với kinh nghiệm của Hoàng Nam, chúng tôi nhận thấy việc luôn cập nhật các quy định mới nhất là chìa khóa để hoạt động hiệu quả và tránh rủi ro pháp lý.
Bài viết này nhằm mục đích cung cấp thông tin và giải đáp thắc mắc chung, không phải là một tư vấn pháp lý trực tiếp. Nếu bạn thấy nội dung hữu ích, hãy chia sẻ để lan tỏa kiến thức. Đừng quên theo dõi chúng tôi thường xuyên để cập nhật những thay đổi mới nhất về chính sách thuế và kế toán!
