Hoạt động livestream bán hàng bùng nổ kéo theo nghĩa vụ thuế mà nhiều cá nhân, hộ kinh doanh còn mơ hồ. Để giải đáp trực tiếp thắc mắc dịch vụ livestream thuế suất bao nhiêu, bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các loại thuế phải nộp, bao gồm Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Tổng mức đóng là 1,5% trên doanh thu đối với cá nhân có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Hãy cùng Hoàng Nam tìm hiểu ngay để thực hiện đúng quy định, tránh các sai phạm không đáng có.
Mức thuế suất livestream chính xác là bao nhiêu?
Tùy thuộc vào hình thức hoạt động và đăng ký kinh doanh, mức thuế suất áp dụng cho thu nhập từ livestream sẽ khác nhau. Việc xác định đúng đối tượng và hình thức giúp cá nhân, hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế chính xác.
Giải đáp dịch vụ cho thuê thiết bị thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết Read more
Dịch vụ gội đầu thuế suất bao nhiêu? Bài viết giải đáp chi tiết mức thuế 7% (5% GTGT, 2% Read more
Dịch vụ giặt là thuế suất bao nhiêu? Bài viết sẽ giải đáp chi tiết về thuế suất GTGT 5%, Read more
Dịch vụ mai táng thuế suất bao nhiêu? Bài viết sẽ giải đáp chi tiết dịch vụ mai táng thuộc Read more
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh: Tổng thuế suất 1,5% trên doanh thu
Đối với các cá nhân không thành lập doanh nghiệp mà tự kinh doanh qua hình thức livestream, nếu có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm sẽ phải nộp hai loại thuế chính theo phương pháp khoán.
Thuế suất 1% cho Thuế GTGT.
Theo quy định, hoạt động cung cấp dịch vụ, bao gồm cả dịch vụ livestream bán hàng, chịu mức thuế suất GTGT là 1% trên tổng doanh thu tính thuế.
Thuế suất 0,5% cho Thuế TNCN.
Đối với thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của cá nhân, mức thuế suất TNCN được áp dụng là 0,5% trên doanh thu. Đây là mức thuế dành cho các cá nhân kinh doanh không thuộc biểu thuế lũy tiến.
Đối với cá nhân nhận hoa hồng từ các sàn, nhãn hàng
Trường hợp cá nhân (KOLs, KOCs, người có sức ảnh hưởng) không trực tiếp bán hàng mà chỉ livestream để quảng cáo, nhận hoa hồng từ các sàn thương mại điện tử hoặc nhãn hàng, cách tính thuế sẽ phức tạp hơn.
Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần, thuế suất từ 5% – 35% cho thu nhập từ tiền lương, tiền công.
Nếu khoản hoa hồng được chi trả dưới dạng tiền lương, tiền công theo hợp đồng lao động, cá nhân sẽ phải nộp thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế suất dao động từ 5% đến 35% tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế.
Nếu đăng ký hộ kinh doanh, nộp thuế 7% (5% GTGT, 2% TNCN) trên hoa hồng được hưởng.
Nếu cá nhân đăng ký dưới hình thức hộ kinh doanh và ngành nghề là các dịch vụ như môi giới, hoa hồng đại lý, thì tổng mức thuế phải nộp là 7% trên doanh thu hoa hồng nhận được. Trong đó, 5% là thuế GTGT và 2% là thuế TNCN.
Doanh thu livestream bao nhiêu thì phải nộp thuế?
Không phải tất cả cá nhân có thu nhập từ livestream đều phải nộp thuế. Pháp luật đã có quy định rõ ràng về ngưỡng doanh thu chịu thuế để giảm gánh nặng cho các cá nhân kinh doanh quy mô nhỏ.
Ngưỡng doanh thu chịu thuế: 100 triệu đồng/năm
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN. Điều này có nghĩa là, nếu tổng doanh thu từ việc livestream và các hoạt động kinh doanh khác của bạn không vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải thực hiện nghĩa vụ thuế.
Cách xác định doanh thu tính thuế từ livestream
Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền thu được từ hoạt động kinh doanh, không trừ các khoản chi phí. Đối với hoạt động livestream, doanh thu này bao gồm:
- Toàn bộ tiền bán hàng từ các đơn hàng chốt trên livestream.
- Tiền hoa hồng nhận được từ các nhãn hàng, sàn thương mại điện tử.
- Tiền quảng cáo sản phẩm, dịch vụ.
- Các khoản thu nhập khác liên quan trực tiếp đến hoạt động livestream như tiền tài trợ, ủng hộ (donate) có tính chất thương mại.
Hướng dẫn chi tiết cách kê khai và nộp thuế livestream để tránh sai phạm
Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro về sau, việc chủ động đăng ký, kê khai và nộp thuế là vô cùng cần thiết. Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng của Hoàng Nam, chúng tôi khuyến nghị bạn thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Đăng ký thuế
Cá nhân kinh doanh cần thực hiện đăng ký mã số thuế kinh doanh tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp (Chi cục Thuế quận/huyện nơi cư trú hoặc nơi đăng ký kinh doanh). Thời hạn đăng ký là trong vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày bắt đầu kinh doanh hoặc ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
Bước 2: Lựa chọn phương pháp kê khai thuế
Hiện nay, có hai phương pháp kê khai thuế chính áp dụng cho cá nhân kinh doanh:
- Phương pháp kê khai: Dành cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh quy mô lớn, có khả năng thực hiện đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ. Phương pháp này cho phép xác định doanh thu, chi phí chính xác nhưng yêu cầu cao về quản lý.
- Phương pháp khoán: Đây là phương pháp phổ biến hơn, dành cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ. Cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu và thuế khoán ổn định để cá nhân nộp.
Bước 3: Kê khai và nộp hồ sơ thuế
Sau khi lựa chọn phương pháp, bạn cần nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP như sau:
- Khai thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Khai thuế theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
Việc nộp thuế có thể được thực hiện dễ dàng qua các kênh điện tử của Tổng cục Thuế (eTax Mobile) hoặc nộp trực tiếp tại các ngân hàng thương mại, kho bạc nhà nước.
Rủi ro và quy định xử phạt khi không tuân thủ nghĩa vụ thuế
Nhiều người bán hàng online vẫn còn tâm lý chủ quan, cho rằng cơ quan thuế khó kiểm soát được doanh thu trên các nền tảng số. Tuy nhiên, đây là một quan niệm sai lầm và có thể dẫn đến những hậu quả pháp lý nghiêm trọng.
Cơ quan thuế tăng cường quản lý theo Công điện 01/CĐ-TCT
Ngày 04/06/2024, Tổng cục Thuế đã ban hành Công điện 01/CĐ-TCT, yêu cầu quyết liệt triển khai các biện pháp quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, bao gồm cả livestream bán hàng.
- Cơ quan thuế sẽ rà soát, đối chiếu dữ liệu từ các sàn thương mại điện tử, đơn vị vận chuyển, và ngân hàng để truy thu thuế đối với các trường hợp chưa kê khai.
- Quy định bắt buộc xuất hóa đơn điện tử cho từng đơn hàng đang được thúc đẩy để đảm bảo tính minh bạch.
Các mức xử phạt phổ biến
Việc không tuân thủ quy định về thuế sẽ dẫn đến các mức xử phạt theo Luật Quản lý thuế 2019.
- Phạt tiền đối với hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế: Mức phạt có thể dao động từ cảnh cáo đến 25.000.000 đồng tùy thuộc vào số ngày chậm nộp.
- Tính tiền chậm nộp: Ngoài tiền phạt, người nộp thuế còn phải nộp tiền chậm nộp với mức 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp.
- Xử phạt hành vi trốn thuế: Nếu bị xác định có hành vi trốn thuế, mức phạt có thể lên đến 3 lần số tiền thuế trốn, thậm chí có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
Việc hiểu rõ dịch vụ livestream thuế suất bao nhiêu và thực hiện đúng nghĩa vụ thuế không chỉ là trách nhiệm của công dân mà còn giúp hoạt động kinh doanh của bạn bền vững, hợp pháp. Với ngưỡng doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, cá nhân kinh doanh cần nộp tổng cộng 1,5% thuế (bao gồm thuế GTGT và thuế TNCN). Việc chủ động đăng ký, kê khai và nộp thuế đầy đủ sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý và các khoản phạt không đáng có trong bối cảnh quản lý thuế ngày càng được siết chặt.
Nếu thấy bài viết hữu ích, hãy chia sẻ để nhiều người cùng nắm rõ quy định. Đừng quên theo dõi chúng tôi thường xuyên để cập nhật những kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
