Dịch vụ chữ ký số chịu thuế suất bao nhiêu là câu hỏi được mọi doanh nghiệp quan tâm khi thực hiện giao dịch điện tử. Câu trả lời chính xác và cập nhật nhất cho năm 2025 là 10%. Mức thuế suất GTGT này được áp dụng thống nhất cho cả phần cứng (USB Token) và dịch vụ chứng thực đi kèm. Bài viết sẽ đi sâu vào các quy định pháp lý hiện hành, giải đáp thắc mắc về việc giảm thuế và cung cấp thông tin toàn diện về vai trò của chữ ký số.
Cập nhật thuế suất GTGT cho dịch vụ chữ ký số mới nhất 2025
Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và dự toán chi phí chính xác, việc nắm rõ các quy định về thuế suất áp dụng cho chữ ký số là vô cùng quan trọng. Tại Hoàng Nam, chúng tôi nhận thấy đây là một trong những băn khoăn hàng đầu của các doanh nghiệp khi triển khai giao dịch điện tử.
Dịch vụ nấu ăn thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết thuế GTGT, TNDN, TNCN Read more
Dịch vụ bảo trì máy tính thuế suất bao nhiêu, 8% hay 10%? Bài viết này giải đáp chi tiết, Read more
Dịch vụ chữ ký số có chịu thuế GTGT không? Câu trả lời là CÓ
Dịch vụ chữ ký số là đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại Việt Nam. Theo quy định hiện hành, đây là một loại hình dịch vụ công nghệ thông tin, không thuộc danh mục các đối tượng được miễn thuế GTGT. Do đó, mọi tổ chức, doanh nghiệp khi cung cấp hoặc sử dụng dịch vụ này đều phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo đúng pháp luật.
Thuế suất VAT chữ ký số hiện hành là 10% và áp dụng cho toàn bộ dịch vụ
Mức thuế suất GTGT áp dụng cho dịch vụ chữ ký số là 10%. Điểm đáng lưu ý là mức thuế này được áp dụng đồng bộ cho cả hai thành phần cấu thành của dịch vụ, bao gồm:
- Thiết bị phần cứng (USB Token): Đây là thiết bị lưu trữ khóa bí mật, thường có dạng USB. Sản phẩm này được phân loại là thiết bị lưu trữ bán dẫn và chịu thuế suất 10%.
- Dịch vụ chứng thực chữ ký số: Đây là dịch vụ cốt lõi để xác thực danh tính và đảm bảo tính toàn vẹn của giao dịch điện tử. Phần dịch vụ này cũng áp dụng mức thuế suất 10%.
Như vậy, toàn bộ gói dịch vụ chữ ký số mà doanh nghiệp đăng ký sẽ chịu một mức thuế suất VAT thống nhất là 10%.
Chữ ký số có được giảm thuế VAT năm 2025 không? Giải đáp theo quy định mới
Nhiều doanh nghiệp thắc mắc liệu dịch vụ chữ ký số có thuộc đối tượng được giảm thuế GTGT theo các chính sách hỗ trợ của chính phủ hay không. Theo các quy định hiện hành và dự kiến cho năm 2025, dịch vụ công nghệ thông tin nói chung và dịch vụ chữ ký số nói riêng không nằm trong danh mục hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT.
Các chính sách giảm thuế thường tập trung vào các nhóm ngành hàng thiết yếu khác. Do đó, doanh nghiệp cần xác định rằng mức thuế suất 10% sẽ được áp dụng ổn định cho dịch vụ chữ ký số trong năm 2025, trừ khi có thông báo mới nhất từ cơ quan thuế.
Vì sao doanh nghiệp cần chữ ký số trong hoạt động kê khai thuế và giao dịch điện tử?
Trong bối cảnh chuyển đổi số mạnh mẽ, chữ ký số không còn là một lựa chọn mà đã trở thành công cụ thiết yếu, đóng vai trò là “con dấu điện tử” của doanh nghiệp trên không gian mạng. Nó đảm bảo tính pháp lý, an toàn và xác thực cho mọi giao dịch.
Chữ ký số dùng để làm gì trong doanh nghiệp? Ứng dụng từ A-Z
Chữ ký số có vai trò quan trọng và được ứng dụng rộng rãi trong hầu hết các nghiệp vụ hành chính và tài chính của doanh nghiệp, giúp tối ưu hóa quy trình và tiết kiệm chi phí:
- Kê khai và nộp thuế điện tử: Đây là ứng dụng phổ biến và gần như bắt buộc, giúp doanh nghiệp nộp tờ khai và thanh toán các nghĩa vụ thuế trực tuyến.
- Hải quan điện tử: Doanh nghiệp xuất nhập khẩu sử dụng chữ ký số để thực hiện các thủ tục thông quan hàng hóa nhanh chóng.
- Bảo hiểm xã hội điện tử: Kê khai và thực hiện các giao dịch liên quan đến bảo hiểm xã hội cho người lao động.
- Hóa đơn điện tử: Ký số trên hóa đơn điện tử để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn.
- Hợp đồng điện tử và giao dịch ngân hàng: Ký kết hợp đồng với đối tác, thực hiện các giao dịch tài chính trực tuyến một cách an toàn.
Quy định pháp lý: Doanh nghiệp có bắt buộc sử dụng chữ ký số không?
Pháp luật hiện hành không có điều khoản nào quy định “mọi doanh nghiệp bắt buộc phải có chữ ký số”. Tuy nhiên, khi doanh nghiệp thực hiện các giao dịch điện tử với cơ quan nhà nước như Thuế, Hải quan, Bảo hiểm xã hội, việc sử dụng chữ ký số là yêu cầu bắt buộc để xác thực định danh và đảm bảo tính pháp lý của hồ sơ.
Hơn nữa, theo Luật Giao dịch điện tử 2023 (có hiệu lực từ 01/07/2024), chữ ký số được công nhận có giá trị pháp lý tương đương chữ ký tay và con dấu của doanh nghiệp, là nền tảng cho việc số hóa toàn diện hoạt động kinh doanh.
Hóa đơn điện tử có cần chữ ký số không? Căn cứ theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP
Câu trả lời là CÓ, trong hầu hết các trường hợp. Theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ, trên hóa đơn điện tử phải có chữ ký số của người bán. Chữ ký số này nhằm xác thực danh tính của đơn vị phát hành và đảm bảo tính toàn vẹn của dữ liệu trên hóa đơn.
Tuy nhiên, cũng có một số trường hợp ngoại lệ không bắt buộc có chữ ký số của người bán như hóa đơn tiền điện, nước, viễn thông, hoặc hóa đơn từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Hướng dẫn sử dụng và lựa chọn nhà cung cấp chữ ký số tối ưu
Việc sử dụng chữ ký số không phức tạp. Tuy nhiên, để tối ưu hiệu quả, doanh nghiệp cần nắm rõ quy trình cơ bản và lựa chọn được nhà cung cấp dịch vụ uy tín, phù hợp với nhu cầu.
Hướng dẫn kê khai và nộp thuế điện tử bằng chữ ký số qua 3 bước đơn giản
Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng của Hoàng Nam, chúng tôi có thể tóm tắt quy trình kê khai thuế bằng chữ ký số qua 3 bước chính:
- Đăng nhập và Chuẩn bị: Cắm USB Token vào máy tính, đăng nhập vào cổng thông tin của Tổng cục Thuế bằng tài khoản của doanh nghiệp và chuẩn bị tệp tờ khai thuế đã được kết xuất từ phần mềm kế toán.
- Ký và Nộp Tờ khai: Tải tờ khai lên hệ thống, chọn chức năng “Ký điện tử”, nhập mã PIN của USB Token để xác thực. Sau khi ký thành công, nhấn “Nộp tờ khai”.
- Xác nhận và Lưu trữ: Hệ thống sẽ trả về thông báo đã nộp tờ khai thành công. Doanh nghiệp nên lưu lại thông báo này để đối chiếu khi cần thiết.
Giá dịch vụ chữ ký số sau thuế bao nhiêu? Cách tính và các yếu tố ảnh hưởng
Giá dịch vụ chữ ký số sau thuế được tính theo công thức đơn giản:
Giá cuối cùng = Giá niêm yết của nhà cung cấp + (Giá niêm yết x 10% VAT)
Mức giá niêm yết (chưa bao gồm VAT) sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố như:
- Nhà cung cấp: Mỗi nhà cung cấp có một biểu phí khác nhau.
- Thời hạn gói dịch vụ: Các gói đăng ký 3-4 năm thường có chi phí trung bình mỗi năm rẻ hơn gói 1 năm.
- Loại chữ ký số: Chữ ký số tích hợp trên SIM (SIM-PKI) hoặc chữ ký số từ xa (Remote Signing) có thể có mức phí khác với loại USB Token truyền thống.
- Chương trình khuyến mãi: Các nhà cung cấp thường có các đợt giảm giá, ưu đãi cho khách hàng đăng ký mới hoặc gia hạn.
Top các nhà cung cấp chữ ký số uy tín tại Việt Nam được doanh nghiệp tin dùng (VNPT-CA, Viettel-CA, MISA-CA, FPT-CA, FastCA)
Lựa chọn một nhà cung cấp uy tín là yếu tố then chốt để đảm bảo dịch vụ ổn định và hỗ trợ kỹ thuật kịp thời. Thị trường hiện nay có nhiều các nhà cung cấp chữ ký số uy tín tại Việt Nam, trong đó nổi bật là:
- Viettel-CA: Có thị phần lớn, hạ tầng mạnh và mạng lưới hỗ trợ rộng khắp.
- VNPT-CA: Là một trong những nhà cung cấp dịch vụ đầu tiên, có uy tín lâu năm.
- MISA-CA (eSign): Tích hợp sâu với hệ sinh thái phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử của MISA, mang lại sự tiện lợi cho người dùng.
- FPT-CA: Được phát triển bởi tập đoàn FPT, có thế mạnh về công nghệ và bảo mật.
- FastCA: Được biết đến với dịch vụ khách hàng tốt và quy trình đăng ký nhanh gọn.
Tóm lại, mức thuế suất GTGT áp dụng cho dịch vụ chữ ký số trong năm 2025 là 10% và không thuộc đối tượng được giảm thuế. Việc hiểu rõ quy định này không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn chủ động trong việc dự toán chi phí. Trang bị chữ ký số là một bước đi thiết yếu, đảm bảo tính pháp lý, an toàn và hiệu quả cho mọi giao dịch điện tử trong môi trường kinh doanh hiện đại.
Bài viết đã giải đáp chi tiết thắc mắc “dịch vụ chữ ký số chịu thuế suất bao nhiêu“. Hãy chia sẻ thông tin hữu ích này đến cộng đồng và thường xuyên theo dõi website của chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế, kế toán và tài chính doanh nghiệp!
