Bạn đang kinh doanh dịch vụ giặt là và thắc mắc về các nghĩa vụ thuế? Trả lời cho câu hỏi dịch vụ giặt là thuế suất bao nhiêu, theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh giặt là có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm sẽ áp dụng tổng mức thuế suất là 7% trên doanh thu tính thuế, bao gồm 5% thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và 2% thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Ngoài ra, hộ kinh doanh còn phải nộp lệ phí môn bài hàng năm theo bậc tương ứng với doanh thu.
Bài viết này của Hoàng Nam sẽ giải đáp chi tiết các vấn đề trên, giúp bạn nắm vững quy định để kinh doanh hiệu quả và đúng pháp luật.
Dịch vụ giặt là chịu tổng thuế suất bao nhiêu?
Cửa nhựa lõi thép thuế suất bao nhiêu? 8% hay 10%? Bài viết cập nhật quy định mới nhất, giải Read more
Dịch vụ ăn uống thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chính sách giảm 8% VAT, cách Read more
Dịch vụ nấu ăn thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết thuế GTGT, TNDN, TNCN Read more
Dịch vụ bảo hành thuế suất bao nhiêu, 8% hay 10%? Bài viết cập nhật quy định mới nhất về Read more
Đối với các chủ tiệm giặt là đang hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể, việc xác định chính xác các loại thuế và tỷ lệ phải nộp là bước đầu tiên để quản lý tài chính hiệu quả. Các quy định này được hướng dẫn rõ ràng và nhất quán trong các văn bản pháp luật về thuế.
Căn cứ pháp lý: Thông tư 40/2021/TT-BTC
Văn bản pháp lý cốt lõi quy định về thuế suất cho hộ kinh doanh giặt là là Thông tư 40/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành. Thông tư này hướng dẫn chi tiết về thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Theo đó, ngành dịch vụ giặt là được xếp vào nhóm ngành nghề phải chịu cả hai loại thuế này.
Tỷ lệ thuế GTGT là 5% trên doanh thu tính thuế
Theo Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, dịch vụ giặt là thuộc nhóm “Dịch vụ khác” và phải chịu mức thuế suất GTGT là 5% trên doanh thu tính thuế. Doanh thu tính thuế GTGT là toàn bộ tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ, đã bao gồm thuế.
Tỷ lệ thuế TNCN là 2% trên doanh thu tính thuế
Cũng theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, dịch vụ giặt là chịu mức thuế suất thuế TNCN là 2% trên doanh thu tính thuế. Doanh thu tính thuế TNCN được xác định tương tự như doanh thu tính thuế GTGT, bao gồm toàn bộ tiền thu được từ việc cung cấp dịch vụ.
Lệ phí môn bài phải nộp hàng năm
Ngoài thuế GTGT và TNCN, hộ kinh doanh giặt là còn phải nộp Lệ phí môn bài (hay còn gọi là thuế môn bài) hàng năm. Mức nộp này phụ thuộc vào doanh thu của năm trước liền kề, được chia thành các bậc cụ thể.
Hướng dẫn chi tiết cách tính các loại thuế cho hộ kinh doanh giặt là
Để giúp bạn dễ hình dung, Hoàng Nam sẽ cung cấp công thức tính toán và ví dụ minh họa cụ thể. Việc nắm rõ cách tính thuế GTGT dịch vụ giặt là và các loại thuế khác sẽ giúp bạn chủ động trong kế hoạch tài chính.
Công thức tính thuế GTGT và thuế TNCN phải nộp
Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai, số thuế phải nộp được xác định theo công thức sau:
- Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x 5%
- Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x 2%
Trong đó, doanh thu tính thuế là doanh thu bao gồm thuế của toàn bộ tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế.
Cách xác định mức lệ phí môn bài dựa trên doanh thu
Mức lệ phí môn bài hộ kinh doanh giặt là phải nộp được xác định theo các bậc doanh thu hàng năm như sau:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Nộp 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: Nộp 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: Nộp 300.000 đồng/năm.
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Được miễn lệ phí môn bài.
Ví dụ minh họa: Tính tổng thuế cho tiệm giặt là có doanh thu 250 triệu đồng/năm
Giả sử hộ kinh doanh giặt là của bà A trong năm 2025 có tổng doanh thu là 250.000.000 đồng. Số thuế bà A phải nộp được tính như sau:
- Lệ phí môn bài: Doanh thu 250 triệu đồng nằm trong khoảng trên 100 – 300 triệu đồng/năm.
- Mức lệ phí môn bài phải nộp: 300.000 đồng.
- Thuế GTGT:
- Số thuế GTGT phải nộp = 250.000.000 x 5% = 12.500.000 đồng.
- Thuế TNCN:
- Số thuế TNCN phải nộp = 250.000.000 x 2% = 5.000.000 đồng.
Tổng cộng các loại thuế phải nộp khi mở tiệm giặt là trong năm của bà A là: 300.000 + 12.500.000 + 5.000.000 = 17.800.000 đồng.
Những quy định quan trọng giúp bạn tối ưu và tuân thủ chi phí thuế
Hiểu rõ các quy định về ngưỡng doanh thu và thời hạn nộp thuế sẽ giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có và tối ưu chi phí thuế cho cơ sở kinh doanh của mình.
Ngưỡng doanh thu nào thì hộ kinh doanh giặt là phải nộp thuế?
Một trong những câu hỏi được quan tâm nhất là “Ngưỡng doanh thu phải nộp thuế cho dịch vụ giặt là là bao nhiêu?”. Theo quy định, hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Điều này có nghĩa là nếu doanh thu cả năm của tiệm giặt là của bạn không vượt quá 100 triệu đồng, bạn sẽ được miễn hai loại thuế này. Tuy nhiên, bạn vẫn cần thực hiện các thủ tục kê khai thuế với cơ quan thuế.
Các trường hợp được miễn, giảm thuế môn bài, GTGT và TNCN
Pháp luật về thuế có những quy định về miễn giảm nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh.
- Miễn lệ phí môn bài: Hộ kinh doanh lần đầu ra hoạt động sản xuất kinh doanh được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Các hộ có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống cũng được miễn lệ phí này.
- Miễn thuế GTGT và TNCN: Áp dụng cho các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.
Thời hạn nộp các loại thuế cần ghi nhớ để tránh bị phạt
Việc tuân thủ thời hạn nộp thuế là rất quan trọng để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính thuế.
- Thời hạn nộp thuế môn bài cho hộ kinh doanh giặt là: Chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm. Đối với hộ kinh doanh mới ra hoạt động trong 6 tháng đầu năm, thời hạn nộp là ngày 30/7 của năm đó. Nếu ra hoạt động trong 6 tháng cuối năm, thời hạn là 30/01 của năm liền kề.
- Thời hạn nộp thuế GTGT, TNCN (đối với phương pháp khoán): Thời hạn nộp thuế khoán do cơ quan thuế ấn định trên thông báo nộp tiền, thường là theo quý hoặc tháng.
Các bước cần làm để hoàn tất nghĩa vụ thuế khi mở tiệm giặt là
Để bắt đầu kinh doanh hợp pháp, bạn cần thực hiện các thủ tục đăng ký và kê khai thuế ban đầu.
Thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể ngành nghề giặt là
Trước tiên, bạn cần chuẩn bị hồ sơ và nộp tại cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh.
- Chuẩn bị hồ sơ: Bao gồm giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh, bản sao công chứng CCCD/Hộ chiếu của chủ hộ, và hợp đồng thuê địa điểm (nếu có).
- Đăng ký mã ngành nghề giặt là: Mã ngành kinh tế cho dịch vụ giặt là là 9620 (Giặt là, làm sạch các sản phẩm dệt và lông thú). Bạn cần ghi rõ mã ngành này trong hồ sơ đăng ký.
- Nộp hồ sơ: Bạn có thể nộp trực tiếp hoặc thực hiện thủ tục đăng ký hộ kinh doanh cá thể online qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia để tiết kiệm thời gian.
Hướng dẫn kê khai thuế lần đầu theo phương pháp khoán tại cơ quan thuế
Sau khi có giấy phép kinh doanh, bạn cần liên hệ Chi cục Thuế quận/huyện để làm thủ tục kê khai thuế ban đầu.
- Nộp tờ khai thuế: Bạn sẽ được cán bộ thuế hướng dẫn điền tờ khai đăng ký thuế và tờ khai doanh thu khoán dự kiến.
- Cơ quan thuế ấn định mức thuế: Dựa trên tờ khai và khảo sát thực tế (nếu cần), cơ quan thuế sẽ xác định mức doanh thu khoán và ban hành thông báo nộp thuế cho hộ kinh doanh của bạn.
- Nộp thuế: Bạn thực hiện nộp các loại thuế (môn bài, GTGT, TNCN) theo thông báo của cơ quan thuế.
Tóm lại, việc nắm vững các quy định về thuế là vô cùng quan trọng đối với hộ kinh doanh giặt là. Với tổng thuế suất là 7% (5% GTGT và 2% TNCN) cho doanh thu trên 100 triệu đồng/năm cùng lệ phí môn bài theo bậc, bạn có thể chủ động hoạch định tài chính. Tuân thủ đúng và đủ các quy định không chỉ giúp bạn kinh doanh hợp pháp mà còn tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có.
Nếu bạn thấy những thông tin này hữu ích, đừng ngần ngại chia sẻ bài viết. Hãy thường xuyên theo dõi chúng tôi để cập nhật các kiến thức mới nhất về thuế và kế toán!
