Thắc mắc dịch vụ gội đầu thuế suất bao nhiêu là câu hỏi chung của rất nhiều chủ hộ kinh doanh trong lĩnh vực làm đẹp. Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh dịch vụ gội đầu, cắt tóc, làm đẹp sẽ áp dụng tổng mức thuế là 7% trên doanh thu. Mức thuế này bao gồm 5% thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và 2% thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Đặc biệt, nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống, hộ kinh doanh sẽ được miễn cả hai loại thuế này.
Bài viết này của Hoàng Nam sẽ đi sâu vào từng khía cạnh, giúp bạn nắm vững các quy định pháp luật về thuế để kinh doanh an toàn và hiệu quả.
Mức thuế suất 7% cho dịch vụ gội đầu được quy định ở đâu?
Cập nhật mới nhất giường gỗ thuế suất bao nhiêu? Bài viết giải đáp chi tiết về thuế GTGT (8% Read more
Giải đáp dịch vụ cho thuê thiết bị thuế suất bao nhiêu năm 2025? Bài viết cập nhật chi tiết Read more
Dịch vụ chăm sóc da thuế suất bao nhiêu? Hoàng Nam giải đáp chi tiết thuế GTGT, TNCN, TNDN, Môn Read more
Dịch vụ giặt là thuế suất bao nhiêu? Bài viết sẽ giải đáp chi tiết về thuế suất GTGT 5%, Read more
Mức thuế suất 7% không phải là một con số tùy ý mà được quy định rõ ràng trong các văn bản pháp luật của Bộ Tài chính. Việc hiểu rõ nguồn gốc của quy định này sẽ giúp các chủ cơ sở kinh doanh tự tin hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.
Giới thiệu Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính
Văn bản pháp lý cốt lõi quy định về vấn đề này chính là Thông tư 40/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành, hướng dẫn về thuế GTGT, thuế TNCN và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Thông tư này ra đời nhằm đơn giản hóa cách tính thuế, tạo sự minh bạch và công bằng cho các hộ kinh doanh cá thể.
Mục tiêu chính của Thông tư 40 là áp dụng phương pháp tính thuế dựa trên tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, thay thế cho các phương pháp phức tạp trước đây. Điều này giúp người nộp thuế dễ dàng xác định số thuế phải nộp và cơ quan thuế cũng thuận tiện hơn trong công tác quản lý.
Phân tích chi tiết tỷ lệ từng loại thuế: 5% GTGT và 2% TNCN
Tổng mức thuế 7% được cấu thành từ hai loại thuế riêng biệt:
- Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) 5%: Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình từ sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Đối với dịch vụ gội đầu, spa, massage, tỷ lệ thuế GTGT được ấn định là 5% trên tổng doanh thu.
- Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) 2%: Đây là loại thuế trực thu, đánh vào thu nhập của cá nhân kinh doanh sau khi đã trừ các khoản chi phí hợp lý. Với hộ kinh doanh, thuế TNCN được tính theo tỷ lệ 2% trên doanh thu.
Như vậy, khi khách hàng trả tiền cho dịch vụ gội đầu, trong số tiền đó đã bao gồm 7% mà chủ kinh doanh có trách nhiệm phải kê khai và nộp cho nhà nước.
Thời điểm chính thức áp dụng quy định mới
Thông tư 40/2021/TT-BTC chính thức có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 8 năm 2021. Tất cả các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ gội đầu và các ngành nghề liên quan cần tuân thủ theo các quy định trong thông tư này để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.
Doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh gội đầu phải nộp thuế?
Một trong những điểm sáng và được quan tâm nhất của Thông tư 40 là quy định về ngưỡng doanh thu chịu thuế. Điều này giúp giảm gánh nặng cho các cơ sở kinh doanh nhỏ, mới khởi nghiệp.
Quy định về ngưỡng doanh thu miễn thuế 100 triệu đồng/năm
Theo quy định, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp cả thuế GTGT và thuế TNCN.
Đây là một chính sách hỗ trợ thiết thực, giúp các tiệm gội đầu, làm tóc quy mô nhỏ có thêm điều kiện để phát triển kinh doanh trong giai đoạn đầu. Nếu doanh thu của bạn không vượt quá ngưỡng này, bạn sẽ được miễn hoàn toàn hai loại thuế trên.
Cách xác định doanh thu tính thuế GTGT và TNCN
Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế. Doanh thu này bao gồm cả các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội mà cơ sở kinh doanh được hưởng, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
Đối với các chủ tiệm gội đầu, doanh thu tính thuế chính là tổng số tiền thu được từ khách hàng cho tất cả các dịch vụ như gội đầu, massage, chăm sóc tóc, bán sản phẩm… trong kỳ.
Ví dụ minh họa cách tính thuế phải nộp khi doanh thu trên 100 triệu
Để dễ hình dung về cách tính thuế dịch vụ gội đầu, chúng ta hãy cùng xem xét một ví dụ cụ thể:
- Tình huống: Hộ kinh doanh A chuyên dịch vụ gội đầu, massage. Trong năm 2025, tổng doanh thu của hộ kinh doanh A là 250 triệu đồng.
- Xác định nghĩa vụ thuế: Do doanh thu 250 triệu đồng > 100 triệu đồng, hộ kinh doanh A phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
- Cách tính:
- Số thuế GTGT phải nộp = 250.000.000 đồng x 5% = 12.500.000 đồng.
- Số thuế TNCN phải nộp = 250.000.000 đồng x 2% = 5.000.000 đồng.
- Tổng số thuế phải nộp trong năm = 12.500.000 + 5.000.000 = 17.500.000 đồng.
Hướng dẫn cách kê khai và nộp thuế cho dịch vụ gội đầu
Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn là trách nhiệm của mỗi hộ kinh doanh. Nắm rõ các phương pháp và quy trình sẽ giúp bạn tránh được những sai sót không đáng có.
Sự khác biệt giữa phương pháp kê khai và phương pháp khoán
Thông tư 40 quy định hai phương pháp tính thuế chính cho hộ kinh doanh:
- Phương pháp kê khai: Áp dụng cho các hộ kinh doanh quy mô lớn hoặc lựa chọn nộp thuế theo phương pháp này. Hộ kinh doanh phải thực hiện chế độ sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ và kê khai thuế theo tháng hoặc quý.
- Phương pháp khoán: Áp dụng cho các hộ kinh doanh không thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai. Cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu và số thuế phải nộp cố định hàng tháng/quý. Tuy nhiên, cần lưu ý về việc bỏ thuế khoán dịch vụ gội đầu và các ngành nghề khác trong tương lai để chuyển sang phương pháp kê khai minh bạch hơn.
Các loại thuế khác cần lưu ý (Thuế môn bài)
Ngoài thuế GTGT và TNCN, hộ kinh doanh dịch vụ gội đầu còn phải nộp lệ phí môn bài (hay còn gọi là thuế môn bài) hàng năm. Mức đóng lệ phí này phụ thuộc vào doanh thu của năm:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
- Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
Các hộ kinh doanh mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Để biết thêm chi tiết, bạn có thể tham khảo các quy định thuế môn bài.
Những rủi ro pháp lý cần tránh khi thực hiện nghĩa vụ thuế
Việc không tuân thủ quy định về thuế có thể dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý như bị truy thu thuế, phạt chậm nộp, thậm chí là các chế tài hành chính nặng hơn. Tại Hoàng Nam, với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, chúng tôi khuyên bạn nên:
- Ghi chép doanh thu đầy đủ: Lưu trữ lại toàn bộ hóa đơn, sổ sách ghi chép doanh thu hàng ngày một cách cẩn thận.
- Kê khai trung thực: Khai báo doanh thu chính xác, không cố tình gian lận để trốn thuế.
- Nộp thuế đúng hạn: Theo dõi lịch nộp thuế để hoàn thành nghĩa vụ đúng thời gian quy định.
Mở rộng: Thu thuế suất cho các dịch vụ làm đẹp khác thì sao?
Quy định thuế suất 7% không chỉ áp dụng riêng cho dịch vụ gội đầu mà còn cho cả một nhóm ngành dịch vụ có liên quan.
Thuế suất cho dịch vụ spa, massage, làm nail
Các dịch vụ như thuế spa gội đầu, thuế suất gội đầu massage, làm móng (nail) cũng thuộc nhóm “Dịch vụ khác” theo Phụ lục I của Thông tư 40. Do đó, các dịch vụ này cũng áp dụng chung mức thuế suất là 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN, tổng cộng là 7% trên doanh thu.
Quy định thuế cho dịch vụ cắt tóc, tạo mẫu tóc chuyên nghiệp
Tương tự, các hoạt động thuế cắt tóc gội đầu, tạo mẫu tóc, uốn, duỗi, nhuộm… cũng chịu chung mức thuế suất 7%. Đây là quy định thuế suất dịch vụ làm tóc nói chung, áp dụng thống nhất cho các hộ kinh doanh cá thể trong ngành.
Lưu ý chung cho ngành chăm sóc sắc đẹp và làm tóc
Ngành làm đẹp có đặc thù là doanh thu đến từ nhiều nguồn: tiền dịch vụ, tiền bán sản phẩm (dầu gội, mỹ phẩm…). Các chủ kinh doanh cần hạch toán rõ ràng các khoản doanh thu này để làm cơ sở tính thuế chính xác, tránh nhầm lẫn giữa doanh thu từ cung cấp dịch vụ (thuế suất 7%) và doanh thu từ bán hàng hóa (thuế suất 1% GTGT và 0.5% TNCN).
Tóm lại, việc nắm rõ mức dịch vụ gội đầu thuế suất bao nhiêu, cụ thể là tổng 7% (5% GTGT, 2% TNCN) và ngưỡng miễn thuế 100 triệu/năm theo Thông tư 40 là vô cùng quan trọng đối với các hộ kinh doanh. Tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có mà còn thể hiện trách nhiệm với cộng đồng, góp phần xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch và bền vững.
Bài viết hữu ích? Hãy chia sẻ ngay để bạn bè và đồng nghiệp cùng cập nhật quy định thuế mới nhất! Đừng quên theo dõi website của chúng tôi thường xuyên để không bỏ lỡ những kiến thức chuyên sâu về thuế và kế toán.
