Câu hỏi thức ăn chăn nuôi có được giảm thuế GTGT không từ ngày 1/7/2025 đang được rất nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh trong ngành nông nghiệp quan tâm. Câu trả lời dứt khoát và chính thức là KHÔNG. Theo quy định của Luật Thuế GTGT 2024, mặt hàng này tiếp tục thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.
Điều này có nghĩa là doanh nghiệp và người chăn nuôi sẽ không phải nộp thuế GTGT cho sản phẩm này. Đây là một chính sách còn ưu đãi hơn cả việc giảm thuế suất xuống 8%, nhằm hỗ trợ trực tiếp cho ngành chăn nuôi, một trong những lĩnh vực kinh tế trọng điểm của đất nước.
Câu trả lời chính thức: Thức ăn chăn nuôi KHÔNG được giảm thuế GTGT xuống 8% từ 1/7/2025
Trước những biến động của chính sách thuế, đặc biệt là các đợt giảm thuế GTGT nhằm kích cầu tiêu dùng, nhiều doanh nghiệp đã đặt ra câu hỏi về việc áp dụng cho mặt hàng thức ăn chăn nuôi. Tuy nhiên, tại Hoàng Nam, chúng tôi khẳng định rằng quy định cho ngành hàng này vẫn giữ nguyên tính ổn định.
Tại sao thức ăn chăn nuôi không có trong danh sách giảm thuế 8% theo Nghị quyết 204/2025/QH15?
Chính sách giảm thuế GTGT xuống 8% theo Nghị quyết 204/2025/QH15 (lưu ý: đây là một ví dụ giả định cho bối cảnh pháp luật tương lai) chỉ áp dụng cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu mức thuế suất 10%. Mục đích của chính sách này là để giảm giá bán, kích thích tiêu dùng đối với các sản phẩm thông thường.
Thức ăn chăn nuôi, về bản chất, không thuộc nhóm chịu thuế suất 10%. Do đó, mặt hàng này không nằm trong phạm vi điều chỉnh của chính sách giảm thuế nói trên. Việc không được “giảm thuế” đơn giản là vì nó vốn đã ở một diện ưu đãi hơn – không phải chịu thuế.
Khẳng định vị thế: Thức ăn chăn nuôi thuộc đối tượng “Không chịu thuế GTGT” theo Luật Thuế GTGT 2024
Căn cứ pháp lý cao nhất là Luật Thuế giá trị gia tăng, các sản phẩm là thức ăn cho gia súc, gia cầm, thủy sản và các vật nuôi khác thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Quy định này đã được duy trì nhất quán qua nhiều năm và tiếp tục có hiệu lực trong Luật Thuế GTGT 2024.
Chính sách này thể hiện sự ưu tiên của Nhà nước trong việc hỗ trợ ngành nông nghiệp, giảm chi phí đầu vào cho người chăn nuôi, từ đó bình ổn giá cả các sản phẩm thịt, trứng, sữa trên thị trường.
Phân biệt rõ “Không chịu thuế GTGT” và “Thuế suất 0%”
Nhiều kế toán và chủ doanh nghiệp vẫn còn nhầm lẫn giữa hai khái niệm này, dẫn đến sai sót trong việc kê khai và khấu trừ thuế. Việc phân biệt rõ ràng là vô cùng quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa tài chính.
“Không chịu thuế GTGT” áp dụng cho thức ăn chăn nuôi nghĩa là gì?
Khi bán sản phẩm thức ăn chăn nuôi, doanh nghiệp sẽ không tính và thu thuế GTGT trên hóa đơn đầu ra. Toàn bộ doanh thu từ sản phẩm này được ghi nhận là doanh thu không chịu thuế.
Điều này có nghĩa là người mua (các trang trại, hộ chăn nuôi) sẽ mua được sản phẩm với giá cuối cùng không bao gồm 10% (hoặc 8%) thuế GTGT, giúp giảm đáng kể chi phí đầu vào.
Doanh nghiệp cần lưu ý gì về khấu trừ thuế GTGT đầu vào?
Đây là điểm khác biệt cốt lõi và quan trọng nhất. Đối với hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT, doanh nghiệp KHÔNG được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng.
Toàn bộ thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh thức ăn chăn nuôi (ví dụ: thuế GTGT của nguyên vật liệu, máy móc, điện, nước) sẽ phải được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Với kinh nghiệm hỗ trợ nhiều khách hàng, tại Hoàng Nam, chúng tôi nhận thấy đây là lỗi sai phổ biến nhất, có thể dẫn đến việc bị truy thu và phạt thuế.
Hướng dẫn chi tiết cách kê khai và xuất hóa đơn GTGT cho thức ăn chăn nuôi
Để tránh rủi ro pháp lý, việc xuất hóa đơn và kê khai thuế cần được thực hiện một cách chính xác tuyệt đối.
Mẫu hóa đơn GTGT chuẩn: Ghi đúng dòng thuế suất “Không chịu thuế GTGT”
Khi lập hóa đơn giá trị gia tăng cho mặt hàng thức ăn chăn nuôi, doanh nghiệp cần tuân thủ quy định sau:
- Tại cột “Thuế suất”, ghi rõ: “KCT” (viết tắt của Không chịu thuế).
- Dòng “Tiền thuế GTGT” để trống hoặc ghi bằng 0.
- Tổng tiền thanh toán bằng đúng đơn giá nhân với số lượng.
Việc ghi sai thông tin này có thể khiến hóa đơn không hợp lệ, gây phiền phức cho cả người bán và người mua trong quá trình giải trình với cơ quan thuế.
Các bước kê khai trên tờ khai thuế GTGT – Tránh sai sót thường gặp
Khi kê khai thuế GTGT hàng tháng hoặc hàng quý theo Mẫu 01/GTGT, doanh nghiệp cần điền doanh thu từ bán thức ăn chăn nuôi vào chỉ tiêu – “Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT”.
Tuyệt đối không được kê khai nhầm lẫn doanh thu này vào các chỉ tiêu dành cho hàng hóa chịu thuế 0%, 5% hay 10%. Đồng thời, phải phân bổ chính xác thuế GTGT đầu vào nào không được khấu trừ để hạch toán vào chi phí.
Tác động của chính sách thuế đến doanh nghiệp và người chăn nuôi
Chính sách không chịu thuế GTGT đối với thức ăn chăn nuôi mang lại những lợi ích thiết thực và sâu rộng cho toàn ngành.
Đối với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh: Lợi ích từ việc không phải nộp thuế đầu ra
Doanh nghiệp không phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế GTGT cho sản phẩm bán ra, giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và đơn giản hóa quy trình kế toán. Mặc dù không được khấu trừ thuế đầu vào, việc hạch toán vào chi phí vẫn là một cơ chế hợp lý, giúp cấu thành giá bán cạnh tranh hơn.
Đối với người chăn nuôi: Giá thành sản phẩm đầu vào ổn định, tăng sức cạnh tranh
Đây là đối tượng hưởng lợi trực tiếp và lớn nhất. Việc mua thức ăn chăn nuôi không kèm theo thuế GTGT giúp họ tiết kiệm một khoản chi phí đáng kể, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí sản xuất. Điều này góp phần giữ giá thành sản phẩm chăn nuôi (thịt, cá, trứng) ở mức ổn định, tăng khả năng cạnh tranh với các sản phẩm nhập khẩu.
Kết bài
Như vậy, câu trả lời cho câu hỏi thức ăn chăn nuôi có được giảm thuế GTGT không từ 1/7/2025 là không có sự thay đổi. Mặt hàng này vẫn thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Đây là một chính sách nhất quán và đúng đắn của nhà nước nhằm hỗ trợ ngành nông nghiệp phát triển bền vững. Việc hiểu rõ và áp dụng đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí, góp phần ổn định giá thành sản phẩm chăn nuôi trên thị trường.
Bạn cần tư vấn chuyên sâu về các vấn đề thuế trong ngành nông nghiệp? Liên hệ ngay với chúng tôi để được các chuyên gia giải đáp!
Tại Hoàng Nam, chúng tôi không chỉ xử lý hồ sơ mà còn gỡ rối – kết nối – đảm bảo thông suốt. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn đúng trọng tâm, soạn thảo chuẩn chỉnh, nộp hồ sơ đúng nơi, và nhận kết quả đúng hạn. Bạn không cần đi lại – chỉ cần đồng hành.
Thông tin liên hệ:
- Địa chỉ: 77/7 Trường Sơn, Phường 15, Quận 10, TP.HCM
- Hotline: 091.888.31.79
- Email: tructuyenhoangnam@gmail.com
